Как оформить налоговый вычет за обучение

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на образование?

Налоговый вычет по расходам на образование — один из видов социальных налоговых вычетов. Вы можете получить его, то есть вернуть часть уплаченного подоходного налога, если вы работали и платили НДФЛ в размере 13% и одновременно оплачивали:

• свое образование ;
• образование детей ;
• образование брата или сестры .

Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.

Максимальный срок давности для оформления такого вычета — три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на образование?

Размер налогового вычета — это сумма, 13% от которой вы можете вернуть, заявив о праве на вычет.

Максимальный размер вычета:

• на собственное образование — 120 000 рублей в год;
• образование брата или сестры — 120 000 рублей в год;
• образование детей — не больше 50 000 рублей в год на одного ребенка.

Вычет по расходам на образование детей не суммируется с другими социальными вычетами.

3. Какие нужны документы?

• копия договора на обучение (в случае заключения);
• копии лицензии образовательного учреждения, других документов, подтверждающих статус учебного заведения (например, устав);
• копии платежных документов, подтверждающих оплату образования. Например, кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, оплаченных банковских квитанций и тому подобное (платежные документы должны быть оформлены на ваше имя);
• справка о суммах начисленных и удержанных налогов по форме 2-НДФЛ за год, в котором вы оплачивали образование (запрашивается у работодателя);
• копии документов, подтверждающих родство и возраст учащегося (например, копии свидетельств о рождении), — если вы оплачивали образование детей, брата или сестры;
• документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). К примеру, справка из учебного заведения — если вы оплачивали образование подопечных, брата или сестры;
• копия документа, подтверждающего опеку или попечительство (если вы оплатили образование подопечных).

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, желательно иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

• на личном приеме;
• онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

• уведомление о подтверждении права на вычет;
• составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

5. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

• заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
• составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

• на личном приеме;
• онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Налоговый вычет на обучение

Платите за свое обучение или за учебу ребенка? Занимаетесь на платных курсах дополнительного образования или в автошколе? Тогда у вас есть возможность получить налоговый вычет на обучение. Из этой статьи вы узнаете, кому предоставляется вычет, и что нужно сделать для его оформления.

Что такое налоговый вычет

Если вы работаете и платите подоходный налог по ставке тринадцать процентов, вы имеете право при определенных обстоятельствах оформить налоговый вычет.

Налоговый вычет – это сумма, с которой разрешается не платить НДФЛ. В рамках вычета можно вернуть часть уже уплаченных налогов или на определенный срок получить «налоговые каникулы».

Основанием для получения вычета на обучение служат расходы, понесенные при оплате собственного образования или учебы своего ребенка, брата или сестры.

Кто может получить вычет

Налоговые льготы положены только тем гражданам, которые платят НДФЛ, при этом вычет оформляется с фактически удержанных налогов. Неработающим пенсионерам и студентам вычет не предоставляется, так как они не получают зарплату и не платят налоги.

Налоговую льготу можно получить как за собственное обучение, так и за учебу своих детей, подопечных, братьев или сестер в возрасте до 24 лет. Если вы оформляете вычет за свое образование, не имеет значения, в каком возрасте вы его получали.

Другие родственники не могут претендовать на компенсацию. Так, если дедушка или бабушка оплатили учебу внука, вычет им не предоставят. Также льгота не предоставляется, если учеба ребенка оплачивалась из средств материнского капитала.

За какое обучение положен вычет

Компенсация предоставляется при оплате любого обучения в организациях, предоставляющих образовательные услуги. При этом нет разницы, государственное это учреждение или коммерческое, российское или зарубежное.

Это могут быть:

• общеобразовательные учреждения любого уровня: вузы, колледжи, частные детские сады и школы и т.д.;
• музыкальные, художественные, спортивные школы;
• курсы дополнительного образования: вождения, иностранных языков и др.

Условие только одно – организация должна иметь официальную лицензию на осуществление образовательной деятельности.

Данные о лицензии обычно содержатся в договоре на получение услуг. Если они там не указаны, потребуется копия самой лицензии, которую учреждение должно выдать по запросу. Если вы планируете оформить налоговую льготу за обучение, заранее поинтересуйтесь, есть ли у организации или ИП соответствующая лицензия.

Требование о наличии лицензии не распространяется только на индивидуальных предпринимателей, которые лично оказывают образовательные услуги, при условии, что сведения об их деятельности отражены в едином госреестре ИП.

При оформлении вычета за собственное обучение нет разницы, очно или заочно вы учились. А вот компенсация за оплату учебы ребенка, брата или сестры положена только при условии очного обучения.

Какую сумму можно вернуть

Налоги возвращаются не с полной стоимости обучения, а с фиксированной суммы. Максимальная сумма для оформления компенсации при оплате обучения:

• за себя, брата или сестру – 120 000 руб. за год;
• за ребенка или подопечного – 50 000 руб.

Если вы одновременно платили за себя и за ребенка, можно оформить два вычета, но максимальный размер компенсации не будет превышать 13% от суммы указанных значений, то есть 22 100 руб.

Вычет можно оформить за последние три года. При этом для оформления декларации важна дата внесения оплаты, а не дата начала обучения. Так, если вы оплатили учебу в конце 2017 года, а обучение началось в январе 2018 года, вычет будет рассчитываться с налогов за 2017 год.

Как получить вычет за обучение

Через налоговую

Для оформления вычета надо обратиться в отделение ИФНС по месту регистрации или подать заявку через «Личный кабинет» на сайте nalog.ru. Второй вариант удобней, но для получения доступа к «Личному кабинету» все равно потребуется прийти с паспортом в любое отделение налоговой, где вам выдадут логин и пароль.

Копии документов нужно предварительно заверить у нотариуса или самостоятельно. При самостоятельном заверении на каждой странице документа надо написать «Копия верна», поставить подпись с расшифровкой и указать дату.

При подаче запроса через сервис ИФНС декларацию 3-НДФЛ можно заполнить в электронном виде. В декларации нужно будет указать паспортные данные, сведения о доходах из 2-НДФЛ и информацию о платежах за обучение. Остальные документы надо будет отсканировать и прикрепить к заявке. Средний срок проверки документов и перечисления денег – 30 дней.

Через работодателя

Этот вариант подойдет тем, кто не хочет дожидаться окончания года для подачи 3-НДФЛ, а рассчитывает сразу же начать экономить на налогах. Перед тем, как обращаться к работодателю, нужно будет получить в ИФНС налоговое уведомление.

Для этого потребуется собрать почти такой же комплект документов, как и при оформлении вычета через налоговую. Не понадобятся только справка 2-НДФЛ и декларация о доходах, а вместо заявления на получение вычета нужно будет заполнить заявление на выдачу уведомления (образец: obrazec-zayavleniya-na-poluchenie-nalogovogo-uvedomleniya.doc [48 Kb] (cкачиваний: 19) ).

Документы можно передать непосредственно в отделение ИФНС по месту регистрации и через сайт www.nalog.ru. При личном обращении в налоговую с собой нужно иметь паспорт, копии и оригиналы всех документов.

На проверку документов отводится месяц. Если все оформлено правильно, вам выдадут налоговое уведомление, которое вместе с вашим заявлением (образец: obrazec-zayavleniya-dlya-rabotodatelya.doc [25,5 Kb] (cкачиваний: 11) ) нужно будет передать работодателю. После этого на определенный срок из вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

Заключение

Если вы платите за свое обучение или за учебу другого человека, налоговый вычет позволит вам сэкономить. Оформить компенсацию можно через налоговую инспекцию или через работодателя. Для этого нужно будет собрать комплект документов о понесенных расходах на образование.

Обращаться за получением вычета на обучение разрешается неограниченное количество раз. При этом вычет можно оформить только за последние три года и на фиксированные суммы.

Остались вопросы или требуется помощь с оформлением документов? Обратитесь за консультацией к экспертам, которые вас проконсультируют.

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет за учебу. Как вернуть 13 процентов за обучение

Если Вы оплачиваете обучение, то Вы можете оформить налоговый вычет за учебу. Из статьи Вы узнаете, что нужно для возмещения налога, как вернуть 13 процентов за обучение, какую максимальную сумму можно получить, а также какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу.

Можно ли получить налоговый вычет за учебу

Да, согласно закону налогоплательщик при оплате обучения имеет возможность оформить социальный вычет на учебу. К социальным вычетам относится также вычет за лечение и лекарства.

Налоговый вычет за обучение статья НК РФ

Получение налогового вычета за учебу регламентируется статьей 219 Налогового кодекса. В частности, из этой статьи можно узнать о том, что нужно для возврата налога за учебу, а также за обучение каких родственников можно получить налоговый вычет за учебу.

Что такое налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за учебу – это сумма, которая уменьшает налоговую базу для расчета НДФЛ (налога на доходы физических лиц). В результате этого уменьшается налог, подлежащий уплате в бюджет. После подачи документов для налогового вычета за учебу излишне уплаченный налог возвращается налогоплательщику.

Налоговый вычет на образование членов семьи

При оплате обучения Вы можете оформить налоговый вычет за свою учебу, а также Вы имеете право на возврат налога за учебу:

За обучение супруга в настоящий момент осуществить возмещение НДФЛ за учебу не удастся. Перечень членов семьи, за лечение которых Вы можете вернуть 13 %, отличается от приведенного выше.

Что нужно для возврата 13 процентов за учебу

Чтобы получить налоговый вычет за учебу необходимо выполнение следующих условий:

• обучение происходило в организациях, имеющих лицензию на осуществление образовательной деятельности (об особенностях возврата 13 процентов с учебы за рубежом или у ИП см. ниже);
• У Вас был доход, облагаемый по ставке 13 % в тот год, в котором прошла оплата учебы;
• не пропущен срок давности возврата денег за учебу через налоговую — 3 года;
• Вы предоставили в ИФНС необходимые документы (какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу расскажем далее);
• Вы оплатили учебу не за счет работодателя или материнского капитала.

Что нужно для налогового вычета за учебу своего ребенка, брата/сестры? Согласно ст. 219 НК РФ возврат налога на образование своего ребенка, брата/сестры возможен только по очной форме обучения. Кроме того вернуть НДФЛ за учебу своих детей, брата/сестры можно только в том случае, если им не исполнилось 24 года.

Налоговый вычет на учебу за рубежом

Налоговый вычет за обучение у ИП

Как получить налоговый вычет за учебу, если Вы обучались у ИП? Вы можете оформить возврат подоходного налога за учебу, если:

• у ИП есть лицензия на осуществлении образовательной деятельности (за исключением случаев осуществления ИП образовательной деятельности непосредственно);
• или в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно.

Можно ли получить налоговый вычет за учебу, если не работаешь

Когда Вы не работаете или работаете неофициально, находитесь в декрете, являетесь неработающим пенсионером или студентом, Вы не получаете заработную плату, с которой удерживается НДФЛ, и оформить возврат налога за учебу на себя Вы не сможете.

Как получить налоговый вычет за учебу, если не работаешь?

Вернуть 13 процентов за учебу сможет безработный, пенсионер, мать ребенка в декрете или студент, имеющий другой доход, облагаемый по ставке 13 %, например, доход от сдачи в аренду квартиры.

Кроме того, при оплате обучения право на вычет сохраняется у родителя, брата/сестры обучающегося, которому на момент оплаты обучения не исполнилось 24 года. В этом случае родственник сам подает в ИФНС документы для возврата 13 процентов с учебы.

Следует знать, что для оформления налогового вычета за учебу необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13 % именно в том году, в котором прошла оплата обучения.

Налоговый вычет за учебу заочной формы обучения

Можно ли получить налоговый вычет за учебу на заочном отделении? Если Вы хотите осуществить возврат денег за собственную учебу, то ограничений по форме обучения для Вас Налоговый кодекс не содержит, т.е. Вы вправе вернуть 13 процентов за учебу на заочном отделении, а также на очно-заочном (вечернем), очном (дневном) отделении. О том, как вернуть деньги за учебу на заочном, расскажем ниже.

Но, если Вы оплатили обучение своего ребенка, брата/сестры, то необходимым условием налогового вычета за учебу является получение образования по очной форме обучения, что должно быть подтверждено соответствующими документами.

Возврат налога за учебу: в каких организациях

Вы можете получить налоговый вычет по учебе в государственных учреждениях, а также в частных организациях. Итак, Вы можете вернуть 13 процентов за учебу:

• в ВУЗе,
• в колледже,
• в детском саду,
• в школе,
• в автошколе,
• на курсах (повышения квалификации, иностранного языка и т.д.),
• в музыкальной школе,
• в спортивной школе, секциях,
• в других образовательных учреждениях.

Налоговый вычет за учебу: сколько раз можно получить

При оплате обучения Вы можете каждый год подавать документы для налоговой на возврат за учебу, т.к. количество вычетов за всю жизнь Налоговым кодексом не ограничивается. Но необходимо, чтобы выполнялись условия для возмещения налога.

Сумма налогового вычета за учебу: сколько можно вернуть

Выясним, какую сумму можно вернуть за учебу. Исходя из определения понятия «налоговый вычет», Вы возвращаете и получаете на руки не сумму налогового вычета за учебу, а 13 % от стоимости обучения с учетом установленных Налоговым кодексом ограничений по возврату НДФЛ за учебу.

Лимит или максимальная сумма налогового вычета за учебу согласно закону составляет:

• 120000 руб. за свою учебу, а также за учебу брата или сестры (данный предел установлен также для расходов на медикаменты и недорогостоящее лечение);
• 50000 руб. за учебу собственных или подопечных детей (на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя)).

Соответственно, сумма возврата подоходного налога за учебу составит 13 % от расходов на обучение, но не более 13 % от приведенных выше лимитов.

Максимальная сумма возврата налога на учебу составит:

• 15600 руб. за свою учебу, обучение брата и сестры,
• 6500 руб. за учебу ребенка.
• Отметим, что не получится вернуть налога больше, чем было удержано из Вашей заработной платы в том году, в котором проходила оплата учебы.

Еще одним ограничением для возврата 13 процентов за учебу будет сумма удержанного налога в тот год, в котором оплачивалось обучение, т.к. не получится вернуть налога больше, чем было удержано из Вашей заработной платы.

Как получить налоговый вычет за учебу

У Вас есть возможность выбора способа, как вернуть деньги за учебу: оформить налоговый вычет за учебу в налоговой инспекции с перечислением денег на расчетный счет или получить деньги через работодателя. Но возврат НДФЛ за учебу по месту работы возможен только в том году, когда оплачивалось обучение. Если после оплаты прошло уже несколько лет (в пределах срока давности вычета), то на вопрос «как вернуть налог за учебу» ответить можно однозначно – только через налоговую инспекцию. Рассмотрим подробнее два варианта возврата 13 % за учебу:

• через налоговую инспекцию. По окончании года, в котором оплачивалось обучение, в ИФНС по месту прописки подаются необходимые документы (какие документы нужны для возврата 13 процентов за учебу расскажем чуть ниже). После этого начинается камеральная проверка. При подтверждении права на возврат налога за учебу деньги перечисляются на указанный в заявлении расчетный счет. Подробная инструкция, как вернуть 13 процентов за учебу, будет предложена далее;
• через работодателя. Не дожидаясь окончания года, в ИФНС предоставляются документы на налоговый вычет за учебу (их список будет немного короче, чем при первом способе возврата НДФЛ за учебу). При подтверждении права на вычет выдается уведомление, которое необходимо предъявить в бухгалтерии на работе, после чего из Вашей заработной платы перестанут удерживать НДФЛ, пока Вы не вернете 13 % за учебу или пока не закончится календарный год. Если Вы не сможете таким образом получить всю причитающуюся сумму, то по окончании года Вы можете получить остаток положенной суммы через налоговую инспекцию.

Вы платите за обучение, Вы можете вернуть 13 % от его стоимости

Возврат налога за учебу: сроки

При оформлении возврата налога на учебу Вы можете поинтересоваться о сроках давности, подачи, а также о сроке возврата 13 процентов за учебу:

• срок давности. Три года — это срок, в течение которого Вы можете оформить налоговый вычет за учебу. Документы за обучение, оплаченного в 2019 году, можно подать в течение следующих трех лет – в 2020, 2021, 2024 году;
• срок подачи. Если Вам не нужно декларировать доход, то подать документы для возврата налога за учебу можно в течение трех лет после года, в котором оплачивалось обучение (срок подачи декларации 3-НДФЛ и других документов при необходимости декларировать доход – до 30 апреля года, следующего за отчетным годом);
• срок возврата. После подачи документов для возврата 13 процентов с учебы начинается камеральная проверка, срок которой не должен превышать 3 месяца. Еще месяц дается на перечисление денег. На сроки возмещения НДФЛ за обучение также влияет время подачи заявления на возврат налога.

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу

По окончании года, в котором оплачивалось обучение, в ИФНС подаются следующие документы для налогового вычета за учебу:

• декларация 3-НДФЛ за год, в котором оплачивалось обучение,
• справка 2-НДФЛ за тот же год, выданная работодателем,
• копия договора с образовательным учреждением с приложениями и дополнительными соглашениями (например, при увеличении стоимости обучения),
• копия лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
• копия платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика (например, кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения),
• заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога.

Может понадобиться копия паспорта, ИНН. Налоговый инспектор, проверяющий документы, может потребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

Данный список документов для налогового вычета за учебу предложен для случая, когда Вы оформляете возврат налога за свое обучение. Если Вы оплатили обучение ребенка или брата/сестры, то перечень документов увеличится (так, необходимо подтвердить родство, очную форму обучения). О том, какие документы нужны для налогового вычета за учебу своего ребенка, а также об особенностях оформления договора, платежных документов можно прочитать здесь.

Как подать на налоговый вычет за учебу

Подача документов на возврат налога за учебу может осуществляться тремя способами:

• лично или через представителя при посещении налоговой инспекции по Вашей прописке,
• через интернет (личный кабинет налогоплательщика),
• почтовым отправлением.

Как вернуть 13 процентов за обучение: пошаговая инструкция

Расскажем более подробно, как получить налоговый вычет за учебу, каков порядок действий. Вам нужно:

• запросить и получить у работодателя справку о доходах 2-НДФЛ за тот год, когда оплачивалась учеба;
• подготовить и сделать копии договора на учебу с приложениями и дополнительных соглашений, платежных документов;
• запросить и получить у образовательного учреждения копию лицензии (если ее реквизиты не указаны в договоре);
• заполнить декларацию 3-НДФЛ по форме, действующей в год оплаты учебы, на основании имеющихся документов для налоговой на возврат за учебу;
• заполнить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки;
• подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и другие документы для налогового вычета за учебу;
• после получения письма из ИФНС о подтверждении налогового вычета с учебы (или после изменения статуса в личном кабинете) подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (если это не было сделано ранее) и дождаться перечисления денег на расчетный счет.

При оформлении налогового вычета на учебу сестры/брата или своего ребенка необходимо:

• запросить и получить справку, подтверждающую очную форму обучения (если это не указано в договоре);
• сделать копии документов, подтверждающих родство и возраст обучающегося (свидетельство о рождении).

Налоговый вычет на образование: пример расчета

Как рассчитать налоговый вычет за учебу? На сумму возврата налога влияет то, чье обучение было оплачено, а также то, какая сумма налога была удержана в год оплаты обучения.

Далее рассмотрим примеры расчета суммы возврата налога за учебу.

Налоговый вычет за учебу и лечение

Как вернуть 13 % за учебу и лечение? Вы имеете право получить налоговый вычет за учебу и лечение одновременно. На сумму возврата налога в этом случае может повлиять вид оплаченного лечения (его можно определить по коду услуги, указанному в справке об оплате медицинских услуг).

• свою учебу в размере 100000 руб.,
• лечение зубов в размере 60000 руб. (код услуги 1),
• проведение исследований, сдачу анализов для ребенка в размере 15000 руб. (код услуги 1),
• осложненные роды жены по контракту 300000 руб. (код услуги 2).

Вычет за учебу: свою и ребенка

Декларация на возврат 13 процентов за учебу

Выше было перечислено, какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу. При получении вычета через ИФНС обязательным документом является декларация 3-НДФЛ по форме, действующей на год оплаты обучения. Оформляя возврат налога за учебу, Вам необходимо заполнить следующие листы декларации:

• Титульный лист,
• Раздел 1,
• Раздел 2,
• Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации,
• Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Теперь Вы знаете об особенностях оформления налогового вычета за учебу. Мы подробно рассказали, какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу, как вернуть 13 процентов за обучение, какие сроки возврата налога и его максимальная сумма.

Личные финансы и инвестирование

Платные образовательные услуги в 2019 году стоят недешево, однако государство заинтересовано в том, чтобы граждане получали образование, поэтому компенсирует часть расходов на учебу. Но возврат средств осуществляется из налогов, уплаченных работающим лицом, по ставке 13%, рассчитывать на большую сумму нельзя, зато можно снизить размер НДФЛ, получив налоговый вычет за обучение.

Содержание:

За какие расходы на обучение можно оформить вычет?

Вернуть деньги можно за любые траты на образовательные услуги. Если вы оплачиваете обучение в университете, колледже, лицее, записались на курсы вождения или иностранного языка, а также воспользовались иными платными услугами образовательных учреждений (частных или государственных), можно рассчитывать на вычет. Компенсация предоставляется физическому лицу, производившему оплату:

• собственного обучения – не играет роли форма, тип курсов, иные параметры;
• обучения своего ребенка или опекаемого в возрасте до 24 лет по очной форме, то есть, дети должны находиться на иждивении;
• очного обучения брата или сестры до 24 лет – они должны быть полнородными или не полнородными.

Важным условием является наличие у образовательного учреждения лицензии на осуществление таких услуг. Вычет удастся получить из ВУЗа, детского сада, школы, с различных курсов и иных заведений, отвечающих этому требованию. Учреждение может находиться в России или за границей.

Требования к получению вычета

Вернуть уплаченный налог смогут лишь граждане, получающие доход, облагаемый НДФЛ. То есть, льготой удастся воспользоваться только работающим гражданам, тем, кто, например, продал недвижимость или автомобиль в текущем году, уплатив при этом налог.

Налоговая служба справедливо откажет следующим категориям граждан:

• безработным или лицам, устроенным «неофициально», с чьей зарплаты не удерживают взносы и налоги;
• пенсионерам;
• людям, оплатившим обучение материнским капиталом;
• индивидуальным предпринимателям на специальных налоговых режимах;
• тем, за кого обучение оплачивал работодатель.

Для оформления вычета налогоплательщик должен самостоятельно понести расходы – именно с них и будет рассчитываться сумма компенсации к возврату.

Пошаговая инструкция – получение вычета за обучение

Процедуру оформления налогового вычета необходимо начинать со сбора документов – причем делать это нужно еще на стадии получения образовательных услуг, чтобы не тратить лишнее время. Какой именно способ выбрать для перечисления средств, выбирает сам налогоплательщик, он может по итогам года подать декларацию или сразу обратиться по месту работы.

Необходимые документы

Пакет документов во всех случаях является стандартным, поэтому для оформления вычета придется подготовить:

• справку 2-НДФЛ из бухгалтерии работодателя;
• декларацию 3-НДФЛ, заполнить ее можно в программе, скачанной с официального сайта ФНС, в отдельной строке указывается право на вычет;
• справку из учебного заведения об обучении с указанием формы;
• копию договора с образовательным заведением – также может потребоваться дополнительное соглашение, заключаемое при изменении стоимости услуг;
• копию лицензии учреждения без заверки печатью;
• квитанцию на оплату;
• при оформлении вычета за ребенка – его документы.

В отдельных случаях требуются другие справки. Главное условие – подтвердить расходы и факт соответствия учебного заведения требованиям законодательства.

Оформление вычета через ФНС

Самый простой способ возврата уплаченных налогов – дождаться окончания календарного года, в котором произведены траты, и обратиться в ФНС. Порядок действий следующий:

1. Заполняете декларацию, указывая сведения о себе, собственном доходе, льготах, на которые можете рассчитывать;
2. Берете справку в бухгалтерии, где будет указана сумма исчисленного налога с заработной платы;
3. В учебном заведении берете копию лицензии, она часто представлена и на официальном сайте, подготавливаете копию договора. Если этот документ был утерян, в учебном центре можно взять дубликат;
4. Подготавливаете копии документов, подтверждающих расходы – чеки, банковские выписки;
5. С пакетом документов обращаетесь в налоговый орган – филиал по месту регистрации;
6. В течение месяца документы проверяют, после чего производят выплату излишне исчисленного налога.

Бывает и такое, что ФНС задерживает срок проверки, это может быть обусловлено занятостью, либо тем, что налогоплательщик подготовил неполный пакет справок. Осуществить подачу декларации можно и через Госуслуги – это наиболее современный способ.

Вычет за обучение у работодателя в 2019 году

Альтернативная возможность получения вычета – не возвращать уплаченный налог, а временно приостановить его удержание через работодателя. Как это сделать?

1. Сразу после произведенных затрат на образовательные услуги, не дожидаясь окончания года подаете в ФНС заявление на получение уведомления – можно сделать через официальный сайт при наличии подтвержденной учетной записи;
2. Подготавливаете копии документов, подтверждающих ваше право;
3. В территориальный налоговый орган подаете полный пакет документов;
4. Через месяц лично приходите в ФНС, где выдается уведомление;
5. С этим документом идете к работодателю, после чего НДФЛ с дохода перестают удерживать до выплаты всей суммы, указанной в уведомлении, либо до конца года.

Чтобы не возникло вопросов, вместе с копиями необходимо захватить и оригиналы – их вы просто показываете инспектору, чтобы он мог удостовериться в подлинности.

Максимальный размер вычета

Сумма вычета составляет 13% от затрат, но не может превышать размер, установленный законодательно. В течение года можно заявить к вычету следующий объем затрат на образование:

• 50 000 за обучение детей, соответственно, вернут 6 500 рублей;
• 120 000 за собственное обучение или образование братьев, сестер, вернут 15 600 рублей.

Если предстоит продолжительная учеба, целесообразно оплачивать образовательные услуги ежегодно, так как при единовременном внесении средств рассчитывать на возврат можно только раз – в текущем году.

Полезные советы – как оформить вычет за обучение?

Получить вычет за траты на образование в 2019 году несложно, если следовать нехитрым правилам:

• сохраняйте все чеки и квитанции о произведенных расходах – восстановить их удается не всегда;
• при увольнении сразу берите справку 2-НДФЛ, чтобы не пришлось посещать бухгалтерию лишний раз;
• проверяйте лицензию образовательного учреждения перед обучением, чтобы выбрать надежное заведение и не лишиться права на вычет;
• оплачивая услуги через мобильный банк, проводите расходы с карты налогоплательщика, а не своих родственников – это тоже может стать поводом для отказа.

Также важно указать в договоре с учебным заведением именно то лицо, которое несет траты и будет оформлять вычет.

Размер компенсации за образование небольшой, однако даже незначительное послабление станет приятным бонусом, который легко получить. Главное – собрать полный перечень бумаг, убедившись, что вы удовлетворяете требованиям, установленным законом. Уже через месяц налоговая служба перечислит деньги вам на счет. Срок для обращения не может превышать три года.

Статья написана по материалам сайтов: tobanks.ru, just-ice.info, personmoney.ru.

»