Как вернуть налог после покупки квартиры

Эта статья написана про налоговый вычет когда квартиру купили ТОЛЬКО НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ И ТОЛЬКО ЗА НАЛИЧНЫЕ деньги (без ипотеки, мат.капитала и прочего). Если квартира куплена в ипотеку, то советую прочитать отдельную статью по этой ссылке, ведь вместе с налоговым вычетом за покупку, также полагается вычет по ипотечным процентам. Они оба входят в так называемый имущественный вычет.

Если квартира куплена супругами, то лучше прочитайте об этом на моих отдельных статьях, т.к. в них лучше раскрыта эта тема — супруги купили квартиру полностью за наличные и или в ипотеку.

Налоговый вычет — это возврат НДФЛ

Налоговый вычет – это возврат ранее уплаченного 13%-ого НДФЛ, т.е. налога с зарплаты/доходов. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода после покупки квартиры, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета.

Вычет не имеет срока годности. Право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость. Даже если Вы не знали про вычет, Вы все равно можете его получить, хоть через 10 лет после покупки квартиры. Но от даты покупки зависит сколько можно получить, об этом написано ниже. Причем вычет можно вернуть даже когда квартира уже продана.

Кому полагается вычет

Каков размер и сколько максимально можно получить

Тем, кому положен налоговый вычет, могут вернуть 13% от стоимости доли в квартире . Стоимость квартиры смотрите в договоре купли-продажи.

Если квартира куплена и оформлена в долевую собственность на несколько собственников, то вычет считается от размера их долей. Например, квартирой стоимостью в 3.5 млн руб. владеют 2 собственника по 1/2 доли. Они оба работают, платят НДФЛ, поэтому после покупки квартиры каждому полагается вычет в размере 13% * (4 млн / 2) = 227.5 тыс.руб. Есть максимальный размер вычета, об этом ниже.

Если же купленная квартира оформлена в совместную собственность, а так обычно бывает у супругов, то каждому из них полагается 13% от половины стоимости квартиры. Даже когда квартира оформлена только на одного супруга, второй супруг имеет право получить вычет за половину стоимости квартиры. Любая недвижимость, которая куплена в браке, считается совместно нажитым имуществом ОБОИХ супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них (п.2 ст.34 СК РФ).

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимум можно вернуть — 260 тыс.руб. , т.е. 13% от 2 млн. Если квартира куплена с января 2014 года, то каждый собственник имеет право вернуть себе максимум 260 тыс.руб. Если же квартира куплена до января 2014 года года, то эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру, и делятся между всеми собственниками по размерам их долей. Более подробно расписано в примерах ниже.

Если квартира куплена до января 2008 года, то максимальная сумма вычета составляет 130 тыс. руб. Данная сумма выдается на всю квартиру, т.е. делится между всеми собственниками по размерам их долей.

Пример №1 . Супруги Андрей и Ольга купили квартиру в 2017 году за 5 млн.руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Хоть у каждого и будет по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., каждый из супругов получат только по 260 тыс.руб., потому что это максимально выдаваемая сумма. Больше данной суммы получить нельзя.

Пример №2 . Супруги Александр и Мария купили квартиру в 2017 году за 3 млн.руб. Оформили только в собственность Андрея. Так как квартира куплена в браке, то она является совместно нажитым имуществом обоих супругов, хоть и оформлена только на супруга. Поэтому Мария тоже имеет право на получения вычета, т.е. с половины стоимости квартиры. Поэтому у каждого супруга вычет будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

Пример №3 . Светлана и Игорь купили квартиру в 2017 году за 2 млн.руб. Оформили в долевую собственность, где доли по ½ у каждого. Значит вычет у каждого будет по 13% * (2 млн / 2) = 130 тыс.руб.

Пример №4 . Андрей за квартиру в 2017 году за 1,5 млн.руб. Вычет ему положен в размере 13% * 1,5 млн = 195 тыс.руб.

Пример №5 . Супруги Станислав и Ксения в 2017 году купили квартиру за 4 млн руб. Оформили в долевую собственность на троих — по 1/3 каждому супругу и 1/3 их несовершеннолетней дочери Дарье. Каждому из собственников положено по 13% * (4 млн / 3) = 173,3 тыс.руб.

Т.к. несовершеннолетний не может получить вычет, потому что не работает и не платит НДФЛ с зарплаты/доходов, оба родителя или один из них по своему усмотрению могут распределить его вычет, т.е. получить за него. Важно помнить, то каждый гражданин может получить только максимум 260 тыс.руб. Поэтому часть вычета ребенка родители поделили между собой. Они каждый получат не по 173,3 (вычет за свою долю) + 86,65 (половину вычета ребенка) = 259,95 тыс., а только по 260 тыс.руб. Ребенок при этом не теряет право получить вычет в дальнейшем, т.е. при покупке другой недвижимости после совершеннолетия.

Пример №6 . Светлана и Игорь купили квартиру в 2013 году за 3 млн.руб. Оформили в долевую собственность, где доли по ½ у каждого. Так как квартира куплена до января 2014 года, то на всю квартиру выдается максимальные 260 тыс.руб. Поэтому, хоть у каждому и получается по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс., они получат только по 130 тыс.руб. каждый.

Пример №7 . Андрей и Татьяна купили квартиру в 2011 году за 3 млн.руб. У Андрея доля в 1/3, у Татьяны 2/3. Так как квартира куплена до января 2014 года, то на всю квартиру выдается максимум 260 тыс.руб. У Андрея вычет будет 13% * (3 млн / 3) = 130 тыс.руб. А у Татьяны хоть и получится 13% * ((3 млн * 2) / 3) = 260 тыс., получит она только оставшееся 130 тыс.руб.

Пример №8 . Владимир, Дмитрий и Марина купили квартиру в 2016 году за 5 млн руб. и оформили в долевую собственность. У Владимира доля в 1/2, у Дмитрия и Марины по 1/4. Хоть у Владимира и получается 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., получит он только максимальные 260 тыс.руб. Дмитрию вычет положен в 13% (5 млн / 4) = 162,5 тыс.руб., и столько же Марине.

Пример №9 . Олег за наличные купил квартиру в 2007 году за 1,5 млн руб. Он официально работает и платит НДФЛ с зарплаты. Хоть у него и получается 13% * 1,5 млн = 195 тыс., получит он максимальные 130 тыс.руб., потому что квартира куплена до 2008 года.

Пример №10 . Алексей и Анастасия купили квартиру в 2006 году за 1,5 млн. руб. У каждого доля по ½. Хоть каждому и получится по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс., получат они только по 65 тыс.руб., ведь максимальная сумма вычета за квартиру купленную до января 2008 года составляет 130 тыс.руб.

Перед покупкой квартиры всегда проверяйте ее: 1) на «юридическую чистоту»; 2) на долги по коммунальным платежам. Как подарить квартиру — поэтапная инструкция.

Супруги могут распределить вычет между собой и за своих детей

Как выплачивается

Вся положенная сумма налогового вычета НЕ выплачивается сразу за один раз. Сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году при обращении в налоговую инспекцию. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму. К примеру, покупая квартиру в 2018 году, часть вычета за этот год вернут в 2019 году, т.е. в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю положенную сумму.

Если же квартира куплена давно, то возвратить НДФЛ можно сразу, но только за предыдущие 3 года. И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года (п.7 ст.78 НК РФ). Например, если квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете и подали документы на него только в 2019, то в этом же 2019 году вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2016, 2017 и 2018 года. Если недобрали до положенной суммы, то оставшуюся часть будут возвращена в последующие года. Обязательно прочтите примеры. Вам будет гораздо легче всё это понять.

Очень внимательно прочтите каждый пример ниже, чтобы лучше разобраться как налоговая инспекция выплачивает деньги за вычет (возвращает НДФЛ).

Супруги Олег и Светлана в сентябре 2017 года купили квартиру за 5 млн руб. за наличные. Оформили в совместную собственность. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Хоть у каждого супруга и получится по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., за вычет они получат только по 260 тыс.руб. каждый, ведь по закону это максимальная сумма на человека.

В 2018 году они в бухгалтерии своих работодателей получили справки 2-НДФЛ за весь 2017 год. По данной справке в течение всего 2017 года с зарплат Олега удержали в качестве НДФЛ — 80 тыс.руб., с зарплат Светланы – 70 тыс.руб. На основании своих справок они заполнили декларации 3-НДФЛ за 2017 год, каждый свою. Плюс написали заявления на получение вычета. Каждый подал декларацию, заявление и документы на квартиру в свою районную налоговую инспекцию, потому что прописаны в разных местах. В течение трех месяцев была проведена камеральная проверка их документов. После проверки через месяц им перечислили за вычет их же удержанный НДФЛ за 2017 год, т.е. Олегу – 80 тыс.руб., а Светлане – 70 тыс.руб. У Олега остаток вычета будет 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб., у Светланы 260 тыс. – 70 тыс. = 190 тыс.руб.

В 2019 году они снова обратились к свои работодателям за справками 2-НДФЛ, но уже за 2018 год. За весь 2018 год с зарплат Олега в качестве НДФЛ удержали 90 тыс.руб., с зарплат Светланы 110 тыс.руб. Они заполнили свои декларации 3-НДФЛ за 2018 год и подали их с документами каждый в свою районную налоговую инспекцию. В течение 4 месяцев им также вернули их же удержанные НДФЛ, только теперь за 2018 год. Т.е. Олегу 90 тыс.руб., Светлане – 110 тыс.руб. Остаток вычета у Олега 180 тыс. – 90 тыс. = 90 тыс.руб., остаток Светланы будет 190 тыс. – 110 тыс. = 80 тыс.руб.

В 2020 году они получили справки 2-НДФЛ за 2019 год. В 2019 году с зарплат Олега удержали НДФЛ в 95 тыс.руб., с зарплат Светланы 90 тыс.руб. Они заполнили свои декларации 3-НДФЛ за 2019 год и подали с документами каждый в свою районную налоговую инспекцию. В течение 4 месяцев им вернули не всю сумму их удержанных НДФЛ за 2019 год (95 тыс. и 90 тыс.), а только остатки их вычетов. Т.е. Олегу вернули 80 тыс.руб., Светлане – 70 тыс.руб.

Получается за три года после покупки (2018, 2019 и 2020 гг.) супруги вернули себе положенные по 260 тыс.руб.

В июне 2017 года супруги Василий и Марина купили квартиру за 3 млн руб. Оформили в собственность только Василия. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Оба имеют право получить вычет.

Т.к. квартира куплена в браке, она является совместно нажитым имуществом обоих супругов, хоть и оформлена только в собственность Василия. Поэтому супруга имеет право на вычет с половины стоимости квартиры. Вычет у каждого супруга будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

В 2018 году супруги обратились к бухгалтерам своих работодателей и получили по справке 2-НДФЛ за весь 2017 год. По данным справкам в 2017 году с зарплат Василия его работодатель удержал НДФЛ на сумму 60 тыс.руб., с зарплат Марины – 50 тыс.руб.

На основании данных справок Василий и Марина заполнили декларации 3-НДФЛ за 2017 год, каждый свою. Дополнительно каждый написал заявление на получение вычета и заявление на распределение вычета 50 на 50. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту своей прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц им перечислили деньги за вычет. В качестве вычета им вернули их же удержанный НДФЛ за 2017 год. Т.е. Василию – 60 тыс.руб., а Марине – 50 тыс.руб. Остаток у Василия будет 195 тыс. – 60 тыс. = 135 тыс.руб. У Марины остаток составляет 195 тыс. – 50 тыс. = 145 тыс.руб.

В 2019 году супруги вновь получили у своих работодателей справки 2-НДФЛ, только уже за 2018 год. С зарплат Василия в 2018 году его работодатель удержал 75 тыс.руб., с зарплат Марины – 60 тыс.руб. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и новые заявления на получения вычета. Второй раз заявление на распределение вычета подавать не нужно, потому что подается оно только один раз. Подали все документы в налоговую инспекцию. Через 4 месяца им снова вернули их же удержанный НДФЛ за 2018 год в качестве вычета. Василию — 75 тыс.руб., Марине – 60 тыс.руб. Остаток у Василия будет 135 тыс. – 75 тыс. = 60 тыс.руб. Остаток у Марины 145 тыс. – 60 тыс. = 85 тыс.руб.

В 2020 году супруги получили у своих работодателей справку 2-НДФЛ за 2019 год. С зарплат Василия в 2019 году удержали НДФЛ в 70 тыс.руб., с зарплат Марины – 90 тыс.руб. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и новые заявления на получение вычета. После подачи документов через 4 месяца им вернули не весь их НДФЛ за 2019 год (70 тыс. и 90 тыс.), а остатки их вычетов. Василию вернули 60 тыс.руб., а Марине 85 тыс.руб.

За три года после покупки (2018, 2019 и 2020 гг.) супруги вернули себе положенные по 195 тыс.руб. в качестве вычета.

В мае 2017 года супруги Дмитрий и Ольга купили квартиру за 2,5 млн руб. Оформили в совместную собственность. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Вычет у каждого получится 13% * (2,5 млн / 2) = 162,5 тыс.руб.

НО Ольга ранее уже получала вычет за другую недвижимость, поэтому вычет ей уже не положен. Дмитрий никогда не получал. Поэтому они решили распределить вычет полностью на Дмитрия, т.е. он получит 100% вычета, супруга — 0%. Но Дмитрий получит не все 13% * 2,5 млн = 325 тыс.руб., а только 260 тыс.руб., ведь это максимальная положенная сумма на человека. Больше 260 тыс.руб. получить никому нельзя. Из них 162,5 тыс.руб. он получит за свою половину стоимости квартиры, и 97,5 тыс.руб. за оставшуюся часть от вычета Елены.

В 2018 году Дмитрий обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил справку 2-НДФЛ за весь 2017 год. По данной справке в 2017 году с зарплат Дмитрия его работодатель удержал НДФЛ на сумму 60 тыс.руб.

На основании данной справки Дмитрий заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заявление на получение вычета. Также супруги написали заявление о распределении вычета в такой пропорции — 100% Дмитрию, 0% — Ольге. Декларации, заявления и документы на квартиру Дмитрий подал в районную инспекцию по месту своей прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц ему перечислили деньги за вычет. В качестве вычета ему вернули его же удержанный НДФЛ за 2017 год, т.е. 70 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 60 тыс. = 200 тыс.руб.

В 2019 году он вновь получил у своего работодателя справку 2-НДФЛ, только уже за 2018 год. С зарплат Дмитрия в 2018 году его работодатель удержал 80 тыс.руб. Он заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и новое заявление на получения вычета. Новое заявление о распределении вычета оформлять не нужно, оно подается только дин раз. Он вновь подал в свою налоговую инспекцию. Через 4 месяца ему вернули его же удержанный НДФЛ за 2018 год в качестве вычета, т.е. 75 тыс.руб., Марине – 60 тыс.руб. Остаток у него будет 200 тыс. – 80 тыс. = 120 тыс.руб.

В 2020 году он получил справку 2-НДФЛ за 2019 год. С зарплат Дмитрия в 2019 году удержали НДФЛ на сумму в 85 тыс.руб. Он заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и новое заявление на получения вычета. Снова подал документы в свою налоговую инспекцию. Через 4 месяца ему вернули те же 85 тыс.руб. за вычет. Остаток будет 120 тыс. – 85 тыс. = 35 тыс.руб.

В 2024 году Дмитрий получил справку 2-НДФЛ за 2020 год. С его зарплат в 2020 году удержали НДФЛ на сумму в 87 тыс.руб. Через 4 месяца после подачи документов и декларации ему вернули за вычет не 87 тыс.руб., а остаток 35 тыс.руб.

За четыре года после покупки (2018, 2019, 2020 и 2024 гг.) Дмитрий вернул 260 тыс.руб. в качестве вычета, т.е. 162,5 тыс.руб. за себя и 97,5 тыс.руб. за супругу.

В 2013 году Андрей купил квартиру за 1,5 млн руб. Но только в 2018 году узнал про вычет. Вычет не имеет срока годности, поэтому он имеет право его получить. Он узнал, что может вернуть вычет за последние три года. Поэтому решил сразу и лично сдать нужные документы в налоговую инспекцию.

В 2018 году он обратился к бухгалтеру своего работодателя и получил три справки 2-НДФЛ за 2015, 2016 и 2017 года. В справке за 2015 год указано, что работодатель за весь 2015 год удержал с его зарплат 40 тыс.руб. в качестве 13% НДФЛ. В 2016 году – 42 тыс.руб. В 2017 году – 60 тыс.руб.

На основании этих трех справок 2-НДФЛ Андрей заполнил три декларации 3-НДФЛ – за 2015, 2016 и 2017 года. Эти декларации, заявление и документы на квартиру он лично подал в районную налоговую инспекцию по месту прописки. В течение 3 месяцев проводилась камеральная проверка, и в течение 1 месяца Андрей получил сумму вычета сразу за 2015, 2016 и 2017 года, т.е. 40 тыс. + 42 тыс. + 60 тыс. = 142 тыс.руб. Остаток вычета у него 195 тыс. – 142 тыс. = 53 тыс.руб.

В 2019 году он получил у работодателя справку 2-НДФЛ на 2018 год. В ней указано, что в 2018 году с зарплат удержали 65 тыс.руб. в качестве НДФЛ. Андрей, как и прежде, заполнил декларацию 3-НДФЛ (за 2018 г.) и подал ее с документами. Но получил он уже не все 65 тыс.руб., а только остаток в размере 53 тыс.руб.

Получается за 2 года он получил весь положенный ему вычет в 195 тыс.руб. Т.е. в 2018 году за 2015, 2016 и 2017 года. А в 2019 году за 2018 год.

В сентябре 2013 года супруги Александр и Дарья купили квартиру за 4,5 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Только в 2017 году они узнали про вычет и решили сразу заняться его получением. Все эти года они официально работали. Хоть у каждого и получится по 13% * (4,5 млн / 2) = 292,5 тыс.руб., получить они могут только по 130 тыс.руб. Т.к. квартира куплена до января 2014 года, на всю квартиру выдаются 260 тыс.руб. и собственники делят ее между собой.

Напоминаю, что по закону они могут вернуть вычеты только за последние три года, т.е. за 2014, 2015 и 2016 года.

В 2017 году Александр обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил три справки 2-НДФЛ — за 2014, 2015 и 2016 года. По данным справкам в 2014 году с его зарплат работодатель удержал НДФЛ на сумму 50 тыс.руб., в 2015 году — 55 тыс.руб., в 2016 — 57 тыс.руб. Дарья также получила у своего работодателя три справки 2-НДФЛ за те же три года. По ее справкам в 2014 году с ее зарплат работодатель удержал НДФЛ в 45 тыс.руб., в 2015 году — 47 тыс.руб., в 2016 — 50 тыс.руб.

На основании свои справок каждый супруг заполнил по три декларацию 3-НДФЛ — за 2014, 2015 и 2016 года. И каждый написал по одному заявлению на получение вычета по этим трем годам. Заявление о распределении им составлять не нужно. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту их прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц каждому супругу перечислили деньги за вычет. НО Александру вернули не весь его удержанный НДФЛ за три последних года, т.е. 50 тыс. + 55 тыс. + 57 тыс. = 162 тыс.руб., а только положенные ему 130 тыс.руб. Больше суммы вычета получить нельзя. Тоже самое Дарье — ей вернули не всю сумму удержанного НДФЛ за три года, т.е. 45 тыс. + 47 тыс. + 50 тыс. = 142 тыс.руб., а только положенные ей 130 тыс.руб.

Получается супруги за один раз вернули себе сумму вычета. Т.е. в 2017 года вычет за 2014, 2015 и 2016 года.

В марте 2017 года Андрей и Тимур купили квартиру за 3,5 млн руб. Оформили в долевую собственность по 1/2. Вычет каждому будет по 13% * (3,5 млн / 2) = 227,5 тыс.руб. Оба официально работают.

В 2018 году Андрей и Тимур обратились в бухгалтерию своих работодателей и получили по справке 2-НДФЛ за 2017 год. По данным справкам в 2017 году с зарплат Андрея работодатель удержал НДФЛ на сумму 50 тыс.руб. А с зарплат Тимур удержали 60 тыс.руб.

На основании свои справок каждый заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2017 год. И каждый написал по одному заявлению на получение вычета. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту их прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц им перечислили вычет за 2017 год. Андрею в качестве вычета вернули его же удержанный НДФЛ за 2017 год, т.е. 50 тыс. А Тимуру его НДФЛ за 2017 год, т.е. 60 тыс.руб. Остаток у Андрея будет 227,5 тыс. — 50 тыс. = 177,5 тыс.руб., остаток у Тимура 227,5 тыс. — 60 тыс. = 167,5 тыс.руб.

В 2019 году они снова получили у своих работодателей справки 2-НДФЛ, только уже за 2018 год. С зарплат Андрея в 2018 году его работодатель удержал 55 тыс.руб., с зарплат Тимура — 63 тыс.руб. Каждый из них заполнил свою декларацию 3-НДФЛ, только уже за 2018 год. Также написали новые заявления на получения вычета. Подали документы свою налоговую инспекцию по месту прописки. Через 4 месяца им вернули их же удержанный НДФЛ за 2018 год, т.е. 55 тыс.руб. Андрею, а Тимуру – 63 тыс.руб. Остаток у Андрея будет 177,5 тыс. – 55 тыс. = 122,5 тыс.руб. Остаток у Тимура 167,5 тыс. — 63 тыс. = 104,5 тыс.руб.

В 2020 году они снова получили у своих работодателей справки 2-НДФЛ, только уже за 2019 год. С зарплат Андрея в 2019 году удержали 58 тыс.руб., с зарплат Тимура — 65 тыс.руб. Снова заполнили декларации 3-НДФЛ, только уже за 2019 год. Подали документы и новые заявления свою налоговую инспекцию. Через 4 месяца им вернули их же удержанный НДФЛ за 2019 год, т.е. 58 тыс.руб. Андрею, а Тимуру – 65 тыс.руб. Остаток у Андрея будет 122,5 тыс. – 58 тыс. = 64,5 тыс.руб. Остаток у Тимура 104,5 тыс. — 65 тыс. = 39,5 тыс.руб.

В 2024 году они получили справки 2-НДФЛ за 2020 год. С зарплат Андрея в 2020 году удержали 68 тыс.руб., с зарплат Тимура — 70 тыс.руб. Снова заполнили декларации 3-НДФЛ, только уже за 2020 год. Подали документы и новые заявления свою налоговую инспекцию. НО Андрею вернули не весь его НДФЛ за 2020 год, т.е. 68 тыс.руб., а только его остаток 64,5 тыс.руб. Также и Тимуру вернули не 70 тыс.руб., а 39,5 тыс.руб.

За четыре года каждый из них вернул себе положенную сумму вычета.

Как оформить

Не хочу ничего считать и оформлять. К кому можно обратиться?

Тогда Вам за услугой «Всё включено» от компании Верни-Налог.ру. Специалисты компании разберутся в Вашей ситуации, все сами посчитают, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс получения вычетов до момента получения денег.

Налоговая инспекция часто ошибается в расчетах и даже по ошибке может отказать в получении вычета. Специалисты Верни-Налог.ру имеют большой опыт в этих нестандартных ситуациях и помогут их решить. Если же по какой-то причине они не смогут добиться положительного решения, Вам полностью вернут деньги за услуги.

Стоимость оформления имущественного вычета за один календарный год составляет 3499 рублей. Оплатить можно любым удобным для Вас способом.

Если у Вас есть вопросы, задайте их в комментариях.

Здравствуйте! Есть ли для получения вычета разница как переданы деньги? Через банк или непосредственно наличкой?

Здравствуйте, Сергей. Нет никакой разницы. Но налоговой нужно предоставить документ, который подтверждает факт передачи денег. Если наличкой, то расписка от продавца. Если через банк, то банковскую выписку со счета.

Здр.! В 2013 году купили дом за 700 тыс, из них 370 наличка остальное мат.капитал. на тот момент не работала, с июля 2017 года работаю. Доли на трёх человек, я и двое детей. Какие вычеты я могу получить, и сколько? Спасибо!

Здравствуйте. Приобрели квартиру в 2018 году, подали документы на возврат 13%. В этом году вернут за 2018 год. В следующем году и последующих годах, тоже надо будет подавать все документы или нет?

Добрый день! Я получаю налоговый вычет за покупку жилья. В 2019 я подала документы за 2018 г. в феврале, камеральная проверка была окончена 26апреля. Вопрос такой, когда мне ждать выплаты,с учётом майских праздников? Спасибо.

Здравствуйте! В феврале 2019 года купили квартиру! Можем ли мы в этом году оформить налоговый вычет?

Здравствуйте, Татьяна. Вычет — это когда Вам возвращают ваш же НДФЛ с зарплаты/доходов. Возвратить НДФЛ можно двумя способами — через налоговую или работодателя. Если через налоговую, то документы можете подать только в любой день 2020 года. Тогда Вам возвратят весь НДФЛ за 2019 год, одной суммой. И так каждый год, пока всю положенную сумму не получите. Если через работодателя, то можете сразу подавать документы в этом же году. И тогда работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ, пока не получите положенную сумму. Обычно все выбирают первый вариант. Внимательно прочтите статью.

добрый день. подскажите пожалуйста могу ли я получить 13% от налогового вычета. квартира куплена в декабре 2018 года в рассрочку. договор купля продажа с обременением. в январе 2019 года была выплачена оставшаяся сумма. и обременение снято. когда мне лучше подать на налоговый вычет стоит ли сейчас это делать? или лучше через год. собственник один.

Здравствуйте, Виктория. Вы можете уже в этом году в любой день подать документы на вычет. Вам нет смысла ждать и подавать их в следующем.

Добрый день. Квартиру купила в апреле 2018. Подскажите, пожалуйста, я могу вернуть ндфл за весь 2018 год или только начиная с момента купли_продажи?

Как получить налоговый вычет после покупки квартиры?

Квартира – одно из самых дорогих приобретений в жизни большинства россиян. Даже выбрав оптимальную цену, получив скидку и использовав субсидию, можно сделать эту покупку еще выгоднее, вернув себе часть потраченных средств в виде налогового вычета.

К сожалению, большинство наших соотечественников, даже зная о возможности такой льготы, отказываются от ее оформления. По данным статистики только 10% россиян подавали заявление на возврат налогов после крупных покупок при том, что знали о такой возможности более половины всех налогоплательщиков. Эксперты утверждают, что главная причина тому – миф о том, что оформление налогового вычета займет много времени и принесет мало пользы, однако это не так.

Виды и суммы вычета для новоселов

Возврат налогов могут получить все налогоплательщики нашей страны. При покупке жилья налоги можно вернуть как по стоимости самой квартиры или дома, так и по процентам ипотеки. Это две равноценных составляющих имущественного налога, потому вы можете возместить сначала налог по стоимости жилья, а потом по уже выплаченным вами процентам. Согласитесь – не малое подспорье.

Ограничения и нюансы

Однако то, что вы купили квартиру – не значит, что вы сразу сможете получить всю сумму налогового вычета. Возмещение налога зависит от нескольких факторов. В частности от стоимости недвижимости (даже если жилье стоило 3 миллиона, возврат будет рассчитан всего из 2), а также от суммы НДФЛ, которую платит в бюджет ваш работодатель.

Более того, возмещение в год не может превышать суммы отчисленной в налоговые органы за этот период. Вычет на покупку квартиры – единственное возмещение налога, которое переносится на последующие годы. То есть если за 12 месяцев ваш работодатель отчислил в рамках НДФЛ лишь 90 тысяч рублей, то в этом году возместить больше этой суммы будет невозможно, но оставшиеся, причитающиеся вам деньги, вы сможете вернуть в следующих годах, пока максимальная сумма не будет выбрана.

Обратите внимание, что возврат налогов производится из суммы собственных затраченных средств. То есть средствасемейного капитала и военной ипотеки, а также других субсидий из основной стоимости жилья будут вычтены при расчете суммы возмещения.

Важно отметить, что по сегодняшним правилам, если ваша новая квартира стоила менее 2 млн рублей, то вы можете «добрать» налоговый вычет с остатка при следующем приобретении недвижимости, даже если купите новое жилье через несколько лет. Это правило не действует при оформлении возврата налога на проценты по ипотеке. Получить его можно лишь с одного объекта.

Еще одно важное нововведение последних лет – с 2016 года при уплате налогов в нескольких местах работы, покупатель может получить налоговый вычет сразу с нескольких работодателей.

Налоговый вычет на практике

Вернуть налог при покупке жилья, вопреки расхожему мнению, довольно просто. Сделать это можно через налоговые органы или работодателя. Для этого необходимо собрать нужные документы и обратиться к работникам ФНС или в бухгалтерию своего работодателя.

Список документов, необходимых при возврате имущественного налога через госорганы:

• Заявление на оформление имущественного налогового вычета (его образец можно скачать на сайте налоговой службы или на Госуслугах);
• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ, в которой отражаются доходы и налоговые отчисления (дает работодатель);
• Копии основных документов, удостоверяющих личность: паспорт, ИНН, если есть, то стоит приложить свидетельства о браке и рождении детей;
• Документы на квартиру: договор купли-продажи, расписки, подтверждение права собственности.
• Если квартира куплена в ипотеку, то необходимо приложить копию ипотечного договора.

Для тех, кто оформляет налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя, понадобится почти тот же пакет документов, однако в этом случае нет необходимости оформлять декларацию 3-НДФЛ. Нужно лишь подать заявление и пакет документов в налоговую службу, получить уведомление и передать его в бухгалтерию работодателя. При таком оформлении налогового вычета из вашей зарплаты не будет удерживаться 13% подоходного налога, пока сумма вычета не будет полностью возвращена вам с зарплатой.

Чтобы получить налоговый вычет на проценты по ипотеке, необходимо обратиться в налоговую со следующим пакетом документов:

• Паспорт (оригинал и копия);
• Справка 2-НДФЛ;
• Договор купли-продажи, ДДУ и акт приема-передачи;
• Свидетельство о собственности, выданное Росреестром;
• Ипотечный договор или иной целевой кредитный договор;
• Справка из банка об уплате вами процентов, где обозначена внесенная сумма процентов за год;
• Заявление на вычет с указанием реквизитов счета для возмещения денежных средств.

Рассмотрение документов о возврате налогов при покупке квартиры и уплате ипотечных процентов занимает обычно до трех месяцев, по истечении которых вы сможете вернуть часть затраченных денег.

Возврат налога при покупке квартиры

Тема имущественного вычета не теряет актуальности, так как вернуть подоходный налог при покупке квартиры желает любой покупатель. Но далеко не каждый гражданин может воспользоваться данным правом – возврат средств строго регулируется законодательством.

Описание и законодательная база

Согласно действующему законодательству, граждане имеют право вернуть налог с покупки квартиры, дома или участка земли. Получение налогового вычета регулируется Налоговым Кодексом и позиционируется как возможность улучшения и приобретения недвижимости.

Схема работает в том случае, если у человека есть или в последние три года был официальный доход, облагаемый подоходным налогом. Возврат средств при приобретении жилой недвижимости осуществляется в размере 13%, но и здесь имеются нюансы.

Когда выплачивается компенсация

НДФЛ возвращается не только при приобретении собственности. Полный перечень юридических действий, при которых это возможно, следующий:

• покупка части земельного участка, квартиры, дома или полная собственность на них;
• покупка участка земли с домом на нем или предназначенного для постройки дома;
• оплата пени по целевому кредитованию на покупку или строительство недвижимости.

Возврат средств за покупку квартиры не может быть предоставлен при совершении сделки между взаимосвязанными лицами, например, родственниками, супругами. Правом можно воспользоваться только один раз. Если ранее гражданин уже получал вычет, прав на получение при следующей покупке у него нет.

Но право зависит не от количества покупок, а от того, было ли оно уже реализовано. Если гражданин приобрел вторую квартиру или жилплощадь в строящемся доме, право на вычет у него есть, если ранее его не получал.

Расчет компенсации

Расчет возвращаемых расходов по покупке квартиры зависит от того, сколько потрачено на покупку собственности и сколько было выплачено налогов. Всего может быть возвращено 13% от цены приобретенной жилплощади. Но тонкости расчета заключаются в том, что налоговые вычеты при покупке квартиры в 2018 году рассчитываются от максимальных расходов в два миллиона рублей.

Предельная сумма вычета, которая может быть возвращена гражданину, таким образом, составляет 260 тысяч рублей – это 13% от двух миллионов. Также при начислении имущественного вычета при покупке недвижимости рассчитывается сумма, выплаченная от заработной платы человека в год. Она составляет 13% от каждой зарплаты.

В рамках одного года нельзя вернуть свыше того, что было перечислено за данный период. Вся сумма, подлежащая возвращению, будет разделена на несколько лет в соответствии с тем, какой налог в год был уплачен из заработной платы.

Например, если за год гражданин уплатил налогов на 35 тысяч рублей, а сумма вычета составила 200 тысяч, то в текущем налоговом периоде он сможет получить только 35 тысяч, и остальные 165 в течение следующих лет.

Необходимая документация

Рассмотрение декларации на возврат подоходного налога производится только при наличии всех документов. В пакет необходимой документации входят:

• оформленная справка по форме 3-НДФЛ – подать оригинал декларации в ИФНС;
• паспорт или другое удостоверение личности – в ИФНС потребуются заверенные ксерокопии страницы с регистрацией и первой страницы, хотя в законно утвержденные документы паспорт не входит, его нередко требуют;
• сведения о доходах – форма 2-НДФЛ, ее выдает бухгалтерия на текущем или прошлом месте работы, в ИФНС нужно подать оригинал, кроме того, если за год сменилось несколько работодателей, следует предоставить сведения от всех;
• заявление на возвращение вычета, в котором указываются реквизиты банка – по ним налоговый орган возвратит 13 процентов при одобрении;
• договор долевого участия или договор о покупке, в ИФНС подать копию;
• заверенные ксерокопии квитанций на оплату недвижимости, платежных поручений, расписок;
• свидетельство о госрегистрации права владения имуществом, выписка из ЕГРН, кроме тех случаев, когда жилье приобретено по долевому участию – здесь выписка не нужна;
• акт приема-передачи, подать копию, кроме тех случаев, когда квартира куплена по договору купли-продажи.

При покупке собственности за средства ипотечного кредитования, и при необходимости оформления компенсации по сумме уплаченной пени, следует дополнительно представить налоговой службе справку обо всех процентах, уплаченных за год. Ее выдает банк-кредитор, оригинал этой справки приложить к пакету бумаг в налоговой.

В определенных ситуациях требуются и квитанции об оплате этих процентов. Также к пакету документов добавляют копию кредитного договора с банком. Ее необходимо заверить.

Дополнительная документация

Если недвижимость покупалась супругами, нужно предоставить заявление о распределении вычета на каждого собственника, а также копию документа, подтверждающего заключение брака.

В тех случаях, когда документы сдаются родителями для получения вычета за несовершеннолетнего собственника, их ребенка, нужно предоставить копию свидетельства о рождении, и заявление о долевом разделении вычета, если в собственности родители также имеют доли.

При получении вычета на частное гражданское строительство, нужно предоставить квитанции на оплату расходных материалов – их копии подаются в ИФНС.

Вычет может быть оформлен по отделке и ремонту, если квартира была взята у застройщика без ремонта. Тогда в налоговую инспекцию нужно будет предоставить еще договор на проведение ремонтных работ с указанием их стоимости, а также квитанции и чеки на покупку расходных материалов. Важно понимать, что деньги не возвращаются за покупку сантехники, бытовой техники или мебели.

В декларации обязательно нужно указать ИНН и реквизиты банковского счета, на который необходимо перечислить рассчитанную компенсацию.

Заверить документы можно самостоятельно. Для этого каждую копированную страницу нужно подписать таким образом: написать «Копия верна», расписаться, указать фамилию и инициалы, поставить дату.

Алгоритм получения

Вернуть подоходный налог при покупке квартиры можно двумя путями: получение в инспекции и через своего работодателя.

Через инспекцию

Для получения компенсации налогов после покупки квартиры через налоговую инспекцию, необходимо:

• Собрать все необходимые документы: справку о доходах за последний год или справки с нескольких мест работы, если это имело место, а также документы, подтверждающие владение недвижимостью.
• Приложить дополнительные документы, представленные выше, при необходимости. Заверить копии у нотариуса или самостоятельно.
• Заполнить декларацию и заявление на возврат – бланки получают непосредственно в инспекции, заявление прикладывается инспектором к делу.
• Сдать документы в налоговую инспекцию удобным способом;
• Дождаться ответа на проверку налоговой инспекции. Проверка по закону должна быть проведена в течение трех месяцев после подачи заявления. В течение десяти дней после невыездной проверки гражданин получает письменное уведомление о решении инспекции.
• Подать документы можно лично или через почту. При личной подаче меньше риск того, что документы будут утеряны. По почте отправляют ценным письмом с описанием вложения.

Этот способ предпочтителен для тех, кому нужно сэкономить время и не хочется посещать налоговую службу. Запечатывать конверт не нужно, следует составить два экземпляра с описью документов в письме. Если какие-то документы не положены в письмо, отправить его заново можно будет только после проверки – через два или три месяца.

Важно отметить, что не всегда налоговая инспекция присылает утвердительный ответ. Иногда просто перечисляют деньги на счет налогоплательщика.

Через работодателя

Алгоритм несколько проще, но имеет свои особенности:

• Справку о доходах сделает сам работодатель.
• В налоговой инспекции нужно оформить декларацию и получить подтверждение права на выплату вычета.
• С подтверждением обратиться к работодателю, который подготовит справку о доходах и направит ее в инспекцию.
• Начиная со следующего месяца, с зарплаты не будет удерживаться налог в размере 13%.

Большинство граждан все же предпочитают оформлять документы через инспекцию. Если получение вычета на работе преимущественно, рекомендуется обращаться в начале года, чтобы не потерять вычет за несколько месяцев. Каждый год право на получение зарплаты без налогообложения нужно подтверждать таким же алгоритмом действий.

Заключение

Имущественный вычет позволяет гражданам возвращать средства, уплаченные в виде налогов при покупке недвижимости или ее оплате через целевой кредит. При правильном оформлении документации и своевременном обращении, получить вычет достаточно просто.

Как вернуть налог с покупки квартиры

Сегодня рассмотрим тему: «как вернуть налог с покупки квартиры», постараемся выделить самое главное и, при необходимости алгоритм действий. При этом, вам доступны эксклюзивные комментарии нашего эксперта. Все вопросы вы можете задать в специальной форме после статьи. Обращаем внимание, что перед заданием вопросов стоит внимательно прочитать статью, потому что большинство ответов там уже есть.

Как сделать возврат налога при покупке квартиры: все условия и пошаговая инструкция

Улучшили свои жилищные условия или купили земельный участок? А вы знаете, что можете получить от государства возврат налога при покупке квартиры в ипотеку или за наличные? А еще доступно возмещение части уплаченных процентов. Максимум до 650 тыс. руб. реальных денег на ваш расчетный счет (260 тыс. от стоимости жилья и 390 тыс. от процентов по ипотеке). Такие привлекательные цифры нельзя оставить без внимания. Рассмотрим, что для этого нужно сделать.

Понятие имущественного вычета и условия его получения

Имущественный вычет – это уменьшение налоговой базы для исчисления подоходного налога на суммы, которые плательщик налога потратил на покупку жилья, земли под домом или участка, предназначенного для его строительства.

Человека, который проживает на территории РФ более полугода, официально работает и платит подоходный налог (НДФЛ), называют резидентом. Любой резидент может рассчитывать на налоговый вычет, если он потратил собственные или заемные средства на улучшение своих жилищных условий, в размере 13 процентов от фактических расходов на покупку, строительство и даже отделочные работы.

Кроме того, с суммы выплаченных банку процентов вы тоже можете получить 13 %. Как вернуть проценты по ипотеке мы уже подробно разбирали в прошлом обзоре. Ссылка на него будет ниже.

Какие условия для возврата должны быть соблюдены:

• Сумма фактических расходов не выше 2 млн. руб. Например, с квартиры стоимостью 2,5 млн. руб. возврат будет: 2 000 000 x 13 % = 260 000 руб.
• Ранее заемщик не получал имущественного вычета.

Если вы уже один раз воспользовались правом на возврат, но не достигли предельной суммы (например, купили квартиру за 1,5 млн. руб.), то у вас остается возможность при следующей покупке доначислить себе 13 % еще с 500 тыс. руб.

• При покупке жилья и земли право на вычет наступает после государственной регистрации объекта в собственность, при долевом строительстве основанием служит передаточный акт.

• Ежегодный имущественный вычет не может быть больше суммы налога на доходы, которую уплатил сам работник или его работодатель.

Как рассчитать, за сколько лет вы получите вычет?

За один год вы этого не сделаете, потому что заплатили государству значительно меньше налогов. Если представить, что ваша зарплата не изменится в ближайшие годы, то полностью получить деньги вы сможете за 5 лет.

Очевидно, что при более высокой зарплате вернуть причитающуюся сумму удастся значительно быстрее. По предыдущему примеру, если ваша зарплата будет 60 тыс. руб., то за 3 года вы получите все, на что имеете право.

• Вы построили или купили готовое жилье за собственные деньги или за счет ипотечного кредита. В расчет не берутся: материнский капитал, государственные субсидии различным категориям граждан, средства работодателя и любых других третьих лиц.

То же самое касается и военной ипотеки. Военнослужащий сможет возместить только свои потраченные на приобретение жилья средства, если они были. Суммы, которые вносились государством, возврату не подлежат.

• Сделка по купле-продаже жилья не была заключена между зависимыми людьми. Налоговый кодекс к таким относит родителей, братьев, сестер, супругов, детей, работодателей и подчиненных.
• В кредитном договоре должна быть четко написана цель кредита – приобретение или строительство жилья, земли для строительства дома. Есть потребительские кредиты, которые выдаются под залог недвижимости. Они тоже называются ипотекой, но берутся на любые цели. В договоре так и будет написано. Поэтому для возмещения эти суммы государство не примет.

Своим правом на возврат подоходного налога при приобретении жилья в ипотеку могут воспользоваться как граждане Российской Федерации, так и иностранцы. Главным условием является их официальное трудоустройство и ежегодная выплата государству налога со всех доходов.

Право на вычет имеют:

1. Официально трудоустроенные резиденты РФ с белой зарплатой.
2. Пенсионеры. В этом случае в расчет принимаются их официальные доходы, которые были в течение 3 последних лет перед выходом на пенсию.
3. Родители, в том числе приемные, опекуны и попечители, если они оформляют приобретаемую недвижимость в собственность своих детей или подопечных.
4. Созаемщик. Это может быть один или несколько человек. Некоторые банки допускают к участию до 4 созаемщиков. В обязательном порядке супруг или супруга является созаемщиком.

Что можно включить в фактические расходы на возмещение?

Стандартная база для расчета возврата – это сумма потраченных собственных или заемных средств на покупку квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка под ним, земельного участка для строительства, а также долей во всех перечисленных объектах.

Обратите внимание, что недвижимость должна быть на территории России.

Государство допускает включить в базу расходы на ремонт и достройку. И вот здесь лучше рассмотреть, что к ним относится отдельно для строительства дома и квартиры в новостройке.

К фактическим расходам по строительству дома относятся:

• разработка проекта и составление сметы;
• затраты на материалы для строительства и отделки;
• достройка объекта незавершенного строительства;
• подключение к инженерным коммуникациям, создание альтернативных источников энергии.

В фактические расходы на покупку квартиры или комнаты в новостройке вы можете включить:

• затраты на материалы для отделки,
• оплата услуг строительных бригад по отделке,
• разработка проекта на отделку и составление сметы работ.

Обратите внимание, что в договоре обязательно должно быть прописано, что вы приобретаете незавершенный строительством объект. Только в этом случае расходы на отделку и достройку примут к возмещению.

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Как вернуть деньги, которые вы потратили на покупку или строительство жилья? Во-первых, не все деньги, а только их часть. Во-вторых, это можно сделать:

• через налоговую инспекцию;
• через своего работодателя, который фактически за вас перечисляет подоходный налог в бюджет.

Чем отличаются эти способы? Тем, что в первом случае вы получите сумму возмещения один раз в год. Во втором случае – будете получать ежемесячно. Даю пошаговые инструкции процедуры возврата налога на доходы для обоих способов.

Шаг 1. Составление декларации о доходах. Ее часто называют формой 3-НДФЛ и подают в налоговую инспекцию. Сделать это можно в любой момент в течение года, следующего за отчетным периодом. Например, вы купили квартиру 20 августа 2018 года, начиная с 2019 года выберите свободное время и оформите документы на вычет.

Как заполнить 3-НДФЛ? На сайте ФНС в разделе “Программные средства” внизу сайта есть программа “Декларация”. Скачайте и установите ее на компьютер. Она проверяет корректность внесения вами данных и формирует электронный документ, который потом можно послать в налоговую.

Кому-то привычнее заполнять документы вручную. В этом случае лучше всего сделать это непосредственно в налоговой инспекции, где всегда подскажут, как это правильно сделать.

Большинство моих знакомых заполняет декларацию онлайн. Я предпочитаю делать это в инспекции. Там есть образцы, на которые я и ориентируюсь. Главное, не старайтесь попасть к налоговикам до мая текущего года. Вы можете оказаться в толпе желающих подать свои декларации о доходах предпринимателей, нотариусов и прочих налогоплательщиков. Напоминаю, что документы на имущественный вычет принимают в течение всего года.

Шаг 2. Формирование комплекта документов. Я уже давала список необходимых документов, когда разбирала тему возврата процентов по ипотечному кредиту. Повторяться не будем.

Шаг 3. Предоставление документов в налоговый орган. Там потребуется еще написать заявление на возврат, а также отдельно указать номер расчетного счета в банке, куда будут перечислены возмещаемые суммы.

Шаг 4. Пополнение вашего расчетного счета примерно через 3 – 4 месяца на сумму вычета.

Если за один год вы не смогли возместить свои 13 % с покупки квартиры, дома или земли, то сделаете это за несколько лет. Проходить вышеописанную процедуру придется на следующий год и так далее до полного возмещения.

1. Получение специального уведомления в налоговой инспекции после предоставления комплекта документов.
2. Подача заявления на имя работодателя.
3. Ежемесячное получение зарплаты, увеличенной на сумму подоходного налога. Это увеличение и есть сумма имущественного вычета на приобретение жилья.

Пока вы не исчерпаете лимит, наложенный государством для возмещения расходов.

• Можно ли вернуть средства, если покупали квартиру несколько лет назад?

Да, можно. Срок давности не установлен.

• Когда можно вернуть деньги временно неработающим гражданам?

Действительно, бывают ситуации, что заемщик оказывается без работы. Например, женщина ушла в декретный отпуск, заемщик попал под сокращение или уволился. Ничего страшного. Процедура возмещения временно приостанавливается до момента выхода налогоплательщика на официальную работу. И не важно, что это произойдет через пару лет.

• Учитываются ли другие доходы при оформлении налогового вычета?

Да, конечно. В этом случае вы в своей декларации указываете все источники получения доходов. Обратите внимание, что они должны быть официальными. Если, например, вы сдаете квартиру в аренду, то подтверждением будет официальный договор с арендатором и документы, подтверждающие перечисление им средств по аренде.

Я уверена, что далеко не все граждане, купившие квартиру или дом, знают о своем праве получить от государства обратно часть потраченных на это средств. Если 650 тыс. руб. для вас мелочь, то можете пройти мимо статьи и не заморачиваться сбором документов. Но для большинства, я думаю, сумма внушительная.

Оформление вычета не требует особых юридических познаний. Надо только выделить время на изучение материала. Как только получите возмещение первый раз, на второй год будет значительно легче. Да и ожидание пополнения счета будет приятным дополнением.В следующих статьях я расскажу о страховании и о том, можно ли вернуть страховку по ипотеке. Подписывайтесь на наш блог, чтобы постоянно повышать свою финансовую грамотность и не быть обманутым банками, страховщиками и государством.

Налоговый вычет при покупке жилья позволяет вернуть до 260 тысяч за саму недвижимость и до 390 тысяч рублей за ипотеку. Сделать это довольно просто. Генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров помогает разобраться в деталях.

Купив жилье, вы имеете право на возврат налога – 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку. Государство возвращает эту сумму из уплаченного вами подоходного налога, поэтому у вас должен быть официальный, облагаемый налогом доход. Важно понимать, что пенсия налогом не облагается, а «зарплата в конверте» проводится мимо ФНС.

Сумма для возврата рассчитывается как 13%:

• от 2 млн рублей от цены купленного жилья
• и от 3 млн рублей с уплаченных процентов по кредитным договорам или договорам займов, которые были взяты на покупку жилья (этот лимит установлен для кредитов, полученных после 1 января 2014 года).

Несложно рассчитать максимальные суммы для возврата налога: 260 тысяч рублей за покупку жилья и 390 тысяч рублей за уплаченные проценты.

Важно помнить, что налоговый вычет оформляется только на основании договора купли-продажи на квартиру (дом, комнату и иные виды жилой недвижимости) или договора долевого участия с указанной ценой. В случае, если вы получили жилье в собственность по какой-либо иной схеме (наследство, дарение, договор в пользу третьего лица и т. д.), получить возврат нельзя. На часть, оплаченную материнским капиталом, налоговый вычет также не распространяется.

Право на налоговый вычет предоставляется человеку один раз в жизни, но, если стоимость недвижимости не дотягивает до 2 млн, возврат можно оформить в несколько заходов.

Василий купил квартиру за 1 млн рублей наличными и получил возврат в размере 130 тысяч рублей. Через несколько лет он приобрел еще одну квартиру в ипотеку за 5 млн рублей. Василий может еще раз получить вычет с оставшегося 1 млн рублей за покупку, то есть еще 130 тысяч рублей. Кроме того, он может получить возврат подоходного налога в размере 13% от уплаченных процентов по ипотеке за год (но в сумме не более чем с 3 млн рублей).

Возвращать уплаченные налоги можно каждый год, начиная с года приобретения жилья, пока не вернете положенную сумму.

То есть подавать документы на вычет надо повторять ежегодно, пока вы не получите всю причитающуюся вам сумму.

То же правило действует для всех, если квартира была куплена и оформлена в собственность несколько лет назад. Сделать заявку на получение налогового вычета можно в любой момент, но налоги вы можете вернуть только за последние три года и за будущие годы. Так, если Олег купил дом в 2008 году, но вернуть налог решил только в 2018-м, то он может подать документы сразу за 2017, 2016 и 2015 годы.

Есть два способа получить налоговый вычет: через налоговую инспекцию за весь прошедший год или через работодателя, частями с каждой зарплаты. Но взаимодействовать с инспекцией придется в любом случае.

Скоро появится возможность подавать документы в налоговую в электронном виде через сайт gosuslugi.ru. На данный момент там расположена ссылка на программу с сайта налоговой службы. Установив эту программу, можно заполнять декларации в электронном виде: она проверит, верно ли вы заполнили поля. Документы подаются очно по месту постоянной регистрации собственника (а не по месту нахождения жилья).

Если вы хотите получить налоговый вычет через работодателя, то сначала нужно отнести документы в налоговую, получить уведомление о своем праве на вычет и отдать это уведомление работодателю.

Если вы рассчитываете получить возврат сразу за весь год, через налоговую, то подавать документы можно, когда закончится год, в котором вы приобрели недвижимость. Неважно, купите вы квартиру в начале или в конце 2018 года, – заявление в любом случае можно подать не раньше начала 2019-го. Годом приобретения жилья считается год государственной регистрации права собственности на квартиру на данного собственника. В случае с договорами долевого участия отправной точкой будет год подписания акта приемки квартиры у застройщика, а не год заключения ДДУ.

Но если вы хотите получать вычет через работодателя, то есть чтобы вам перечисляли зарплату, не удерживая налогов, то документы можно подать сразу после приобретения жилья, не дожидаясь следующего года.

Для возврата налогов через налоговую вам понадобится:

• налоговая декларация 3-НДФЛ;
• заявление на предоставление налогового вычета;
• заявление на возврат налогов, содержащие банковские реквизиты физического лица, которому будут переведены деньги;
• справка с работы 2-НДФЛ;
• копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
• копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).

В этом случае деньги должны поступить на ваш счет в течение трех месяцев.

Для того чтобы получить налоговый вычет через работодателя, вам нужно:

• заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет;

• копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
• копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).

Декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не требуется.

Уведомление о праве получить имущественный вычет налоговая выдает в течение 30 дней. Это уведомление вы передаете работодателю.

Если вы планируете получить возврат с переплаченных процентов по кредиту, то дополнительно к этому перечню документов нужно предоставить кредитный договор и справку из банка о выплаченных процентах. Документы на вычет на проценты по кредиту надо подавать либо после основного заявления, либо одновременно с ним (раньше — нельзя).

Примеры заполнения документов можно найти на сайте Федеральной налоговой службы. Здесь есть и образец заявления на возврат НДФЛ, и пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.

Не стоит бояться подготовки и подачи документов — эта процедура для налоговых инспекций не новая и трудностей не вызывает. Если при очной подаче возникнут вопросы, то вам просто подскажут, что и как исправить. Максимум со второго раза все точно получится.

Текст подготовила Александра Лавришева

Под вычетом понимают сумму, которая освобождена от налогообложения и которую следует вычесть из налоговой базы, чтобы верно рассчитать налог к уплате. Для НДФЛ такая база — это доход физлица, облагаемый по ставке 13%.

Вычет — это сумма, на которую уменьшается облагаемый доход. А сумма в возмещение — это лишний налог с суммы вычета.

Сразу обрадуем всех заинтересованных. Вычетов НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку полагается целых два:

• Основной имущественный вычет (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ) — это освобождаемая от налогов сумма, потраченная человеком на приобретение жилья (например, квартиры или дома). По сумме установлен лимит 2 000 000 руб. Другое ограничение — стоимость самой покупки. Например, если вы заплатили за новую квартиру 1 800 000 руб., то только на эту сумму сможете заявить вычет. И третье условие: вычет за период (год) не может превышать сумму вашего дохода за этот период. Продолжая пример, если вы заработали за прошедший год 1 200 000 руб. (облагаемых по ставке 13%), а купили квартиру за 1 800 000 руб., возмещение НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку за этот год не может превышать: 1 200 000 × 13% = 156 000 руб.

Законодатели учитывают нюансы, связанные со стоимостью приобретаемой недвижимости и разным годовым доходом граждан, поэтому остаток не использованного в текущем периоде имущественного вычета можно переносить на будущее.

• Вычет по ипотечным процентам (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ) позволяет уменьшить доход, облагаемый НДФЛ, на величину процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. Лимит, в пределах которого это можно сделать, по жилью, купленному после 01.01.2014, составляет 3 000 000 руб. Остальные правила аналогичны регламенту использования вычета на саму покупку квартиры. С той разницей, что вычет по процентам можно использовать только после их фактической уплаты.

Обратите внимание! Заявлять возврат НДФЛ при ипотеке на саму квартиру допустимо только в году, следующем за годом регистрации права на нее. А возвращение НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку по процентам возможно до получения документов на собственность, например при оплате за счет ипотечных средств взносов по договору долевого участия (ДДУ).

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году возможен двумя способами:

• Через налоговую инспекцию. Для этого при появлении права на вычет (и за приобретение, и по процентам) нужно дождаться конца года, в котором это произошло. Например, если вы приобрели квартиру в 2018 году, допускается подавать на вычеты и возврат в 2019-м. Затем подать в свою ИФНС декларацию 3-НДФЛ. В декларации укажите, какие вычеты вам положены и какой возврат подоходного налога (НДФЛ) при покупке квартиры в ипотеку получился по итогам года. К декларации приложите заявление на возврат налога на доходы и приложите пакет документов (об этом далее). Налоговики проведут проверку и вернут вам налог.
• Через своего работодателя. Удобство данного способа заключается в том, что заняться возмещением можно сразу, как только возникло право на вычет, и не нужно ежегодно подавать налоговикам 3-НДФЛ. Работодатель, получив от вас заявление на предоставление вычета, будет каждый раз учитывать его при расчете вашей зарплаты. То есть вы будете ежемесячно получать на руки больше на сумму сэкономленного НДФЛ (13%). Нюанс в том, что право на вычет все равно придется подтверждать у налоговиков. Для этого им заранее подается заявление на уведомление работодателя о праве на вычет. После того как ИФНС выдаст вам уведомление, можно писать на работе заявление на имущественный вычет.

Важно! Если с основным вычетом на покупку квартиры все просто (налоговая подтвердит сумму в пределах 2 млн руб. однократно), то сумму кредитных процентов, которые вы хотели бы учесть в вычете, придется подтверждать в налоговой для работодателя ежегодно.

Пакет документов на вычет (возврат) подоходного налога (НДФЛ)

Для получения возврата от налоговиков кроме 3-НДФЛ в инспекцию нужно представить:

Справку о доходах и НДФЛ по ставке 13% за год, за который хотите вычет. Взять ее нужно у того, у кого вы получали зарплату или иной доход (например, по ГПД).

Важно! В ИФНС сдается оригинал справки, не копия. Если за год было несколько источников дохода, справки нужно взять у всех.

Заявление на возврат налога с реквизитами счета, куда перечислять возврат. Заявление тоже сдается в оригинале.

Договор купли-продажи (в копии).

Копии документов, подтверждающих факт оплаты квартиры (платежных поручений, квитанций и т. п.).

Выписку из ЕГРН. Можно подать заверенную копию.

Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия. Нюанс: если готовая квартира приобретена по договору купли-продажи, акт подавать необязательно.

Копии страниц паспорта (основные сведения + регистрация). В законодательном перечне документов их нет, но спрашивают дополнительно очень часто. Лучше подготовить и иметь при себе при визите в налоговую.

Если нужен возврат по ипотечным процентам, дополнительно надо представить:

1. Договор ипотечного кредита (заверенную копию).
2. Подтверждения оплаты квартиры за счет кредитных средств (копии).
3. Справку из банка о величине уплаченных (удержанных) процентов за год, за который вы заявляете вычет (оригинал).

Если подается заявка на уведомление работодателя, из списка можно исключить:

• справки о доходах (работодателю, которому вы заявите вычет, ваш доход известен);
• заявление на возврат (поскольку налоговая в данном случае ничего не возвращает).

3-НДФЛ в случае запроса уведомления не подается.

Получить возврат НДФЛ по ипотечному жилью можно через налоговую инспекцию и через работодателя. Во втором случае в налоговой нужно взять соответствующее уведомление для последнего. Вычет полагается как по самой покупке жилья, так и по уплаченным процентам по кредиту.

Еще больше информации в нашей рубрике «НДФЛ».

Что такое возврат подоходного налога при покупке квартиры 2017 и 2018 год

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, – это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).

Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры, составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена начиная с 2008 года и сохраняется на последующие годы (включая, например, 2015 и 2016 годы). До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн рублей. Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции Вам нужно по окончании того года, за который Вы хотите вернуть налоги, подать в Вашу налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и некоторые другие документы. Затем, после того как налоговая инспекция проверит Ваши документы, Вы получите возвращенный налог на свой расчетный счет. То есть уплаченные Вами налоги вернутся к Вам.

Для получения имущественного налогового вычета у работодателя Вам нужно предоставить работодателю (если у Вас их несколько, одному по Вашему выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет. Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.

К сожалению, при получении вычета у работодателя, работодатель будет выплачивать Вам весь доход только после предоставления уведомления. То есть, например, если Вы принесете уведомление в августе, только с августа. А через налоговую инспекцию (по окончании года) можно будет вернуть налоги за весь год, а не только с августа по декабрь.

Еще один минус получения вычета у работодателя – как правило, в инспекцию придется сходить два раза. Сначала Вам нужно будет запросить в налоговой инспекции уведомление для работодателя (подтверждающее Ваше право на вычет). Инспекция, как правило, не выдает уведомление сразу – по закону у нее есть один месяц на это. Поэтому Вам нужно будет сходить в инспекцию еще раз, чтобы забрать подготовленное уведомление. Если же Вы получаете вычет не у работодателя, а от налоговой инспекции, как правило, достаточно одного “похода” в инспекцию.

C начала 2014 года действуют новые правила получения вычета, но не для всех. Новые правила – для Вас, только если выполняется два условия.

1. Право на вычет у Вас наступило в 2014 году или позже. Право наступает в году получения акта передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях – в году получения свидетельства о регистрации права. Именно эти даты важны, а не, например, дата оплаты.

2. До 2014 года Вы не получали вычет.

Три основных изменения такие:

• Вычет становится многоразовым. Теперь вычет можно получить по нескольким объектам жилья (например, нескольким квартирам). (Но не забывайте, что лимит в 2 млн на все объекты остается.)
  Пример. Петр купил две квартиры. Каждую квартиру – за 1 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только по одной из квартир. Теперь – по обеим.
• Лимит вычета теперь определяется не на объект жилья (например, квартиру), а на человека (покупателя, который получает вычет).
  Пример 1. Петр купил две квартиры, каждая из которых стоит 1,5 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только в размере 1,5 млн рублей (потому что вычет возможен только по одной квартире). По новым правилам – 2 млн рублей.
  Пример 2. Супруги (Петр и Светлана) купили квартиру за 5 млн рублей. По старым правилам они вдвоем (вместе) могли получить вычет в размере 2 млн рублей. По новым правилам – 4 млн рублей.
• Лимит вычета по процентам по ипотечному кредиту теперь – 3 млн рублей. Ранее такой вычет не был лимитирован.

Вот чуть более подробная одностраничная памятка по новым правилам, которую можно скачать:

Нужно ли как-то учитывать эти изменения, если Вы, например, купили квартиру в 2013 году? Нет. Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Это означает, что право на вычет у Вас наступило в 2013 году. Вы можете не изучать эти изменения. Новые правила – не для Вас. Даже если Вы возвращаете налоги за 2014 год или годы после 2014 года – в том числе, за 2016 или 2017 год.

Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Вы получили вычет по стоимости квартиры, но не по процентам по ипотеке. В 2014 году Вы купили еще одну квартиру с использованием ипотеки. Вы можете получить вычет по второй квартире, но только по процентам по ипотеке.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать – отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

При общей долевой собственности имущественный налоговый вычет распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Вдобавок к этой странице Вы можете посмотреть простой видеоролик, который поможет Вам разобраться в том, как вернуть деньги при покупке жилья, в разделе “Полезное”, на странице “Видеошкола”.

Не бойтесь процесса возврата налогов. Для налоговых инспекций это обычная стандартная процедура. На которую Вы имеете полное право. Например, в 2015 году по официальным данным налоговой службы более двух с половиной миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья. В инспекциях обычно выделены отдельные “окошки” для получающих налоговый вычет. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти “окошки”, а в другие – для компаний. Многие консультанты, берущиеся получать вычет за Вас, специально преувеличивают трудность этого процесса, чтобы повышать стоимость своих услуг.

Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет. В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу (письмо 26.10.12 № ЕД-4-3/[email protected]). То есть для получения возврата, как правило, достаточно одного “похода” в инспекцию. А Налогия позаботится, чтобы документы, которые Вы принесете в инспекцию, были правильными.

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку “В избранное” ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки “Поделиться” ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Добрый день. Меня зовут Артем, уже более 10 лет занимаюсь финансовым консультированием, являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Статья написана по материалам сайтов: gik23.ru, metr.guru, bvi-en.ru.

»

Другое

Аванс 100 процентов по 44 фз

Читать далее

Другое

Адвокатские образования являющиеся юридическими лицами

Читать далее

Другое

Акт о приеме передаче объектов нефинансовых активов

Читать далее

Другое

Амортизация нематериальных активов в налоговом учете

Читать далее

Другое

Арест счета налоговой что делать

Читать далее

Другое

Банковская гарантия на обеспечение исполнения коммерческого контракта

Читать далее

Отличная статья 0