Когда оплатить налоги за 2017 год
Срок уплаты гражданами налогов на землю, имущество и транспорт, исчисленных за 2017 год,
не позднее 3 декабря 2018 года.
Налоговые уведомления сформированы и направляются по почте.
Граждане, зарегистрированные в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» могут сформировать и распечатать квитанции для уплаты в графе «Начислено», а также произвести онлайн (безналичный) платеж, при помощи банковской карты.
Налоговые уведомления не направляются владельцам налогооблагаемого имущества в следующих случаях:
1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
2) если общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением расчетов налогов за 2015 года;
3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.
В иных случаях при неполучении налогового уведомления, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или месту нахождения объектов недвижимости, либо направить информацию с использованием электронных сервисов: «Обратиться в ФНС России» и «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России.
Для получения доступа к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» рекомендуем обратиться в ближайшую налоговую инспекцию с паспортом и ИНН.
Полная информация о размерах ставок по земельному налогу, транспортному налогу и налогу на имущество физических лиц, а также о том, в каких размерах и каким категориям граждан предоставляются налоговые льготы доступна в Интернет-сервисе ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»
Содержание
- Виды налогов физических лиц и порядок уплаты
- Налоги физического лица в 2017 – оплатить в единый срок
- Какие ещё налоги платит физическое лицо: на скважину, охоту и др.
- 1 декабря: единый срок уплаты налога на имущество, землю, ТС
- Сроки уплаты налогов и сборов
- Сроки уплаты налогов и сборов
- Общие сведения о налоговых платежах
- Сроки уплаты налогов физлицами
- Сроки уплаты налогов ИП и организациями
- Сроки уплаты налогов работодателями
- Сроки уплаты налогов и взносов для организаций и ИП в 2017 году
- Сроки уплаты основных налогов в 2017 году
- Сроки уплаты имущественных налогов в 2016 году
- Сроки уплаты страховых взносов в ИФНС и ФСС в 2017 году
- Сроки перечисления других налогов и обязательных платежей в бюджет в 2017 году
- Пени как мера наказания за несвоевременное перечисление налогов/взносов
Виды налогов физических лиц и порядок уплаты
Подлежащие ежемесячной оплате налоги физического лица в 2017 году представлены в основном НДФЛ, расчёт и перечисление которого целиком возлагается на плечи работодателей. Но владельцы отдельных категорий ценного имущества обязаны ежегодно выплачивать дополнительные региональные налоги – земельный, транспортный и т. п. В отличие от НДФЛ (налога на доход физических лиц) они рассчитываются по более сложным формулам и имеют собственные нюансы.
Налоги физического лица в 2017 – оплатить в единый срок
Какие налоги платит физическое лицо на региональном уровне, ФНС в основном определяет самостоятельно, основываясь на имеющихся у неё сведениях о собственниках разных категорий ценного имущества. Благодаря этому население заблаговременно получает уведомления о необходимости оплаты региональных сборов.
Так, в этом году все были предупреждены, что 1 декабря – срок уплаты налогов на землю, имущество и транспорт. В квитанциях, разосланных налогоплательщикам, указана сумма сборов, которые последним необходимо оплатить за прошлый год.
[warning]Если вы не получили уведомление о необходимости оплатить имущественный или транспортный налог физических лиц на почту, обязательно посетите свой кабинет на сайте ФНС (при наличии регистрации).[/warning]
Как рассчитывают и платят налоги до 1 декабря на имущество
Какие налоги до 1 декабря 2017 закон бы не обязывал вас платить, расчёт их возлагается на фискальные органы. Для вычисления каждого из сборов существуют свои формулы и нюансы, которые зависят от региона регистрации собственности и налогоплательщика.
Самостоятельно рассчитать задолженность по налогам физических лиц без знания данных сведений, вы можете с помощью специального сервиса на сайте ФНС. На этом же сайте можно ознакомиться с налоговыми льготами, предусмотренными для отдельных категорий граждан РФ. Например, налог на имущество физических лиц и землю могут не платить инвалиды I и II групп независимо от региона их проживания.
Какие ещё налоги платит физическое лицо: на скважину, охоту и др.
Помимо имущественного, транспортного и земельного налога для физических лиц предусмотрены и другие региональные сборы. В их число входят в первую очередь сборы за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами (ст. 333 НК РФ), то есть плата за охоту и рыболовство.
Существует в РФ также налог на скважину – сбор за лицензированное пользование водными ресурсами. Кроме того, при ввозе определённых товаров в РФ физлица обязаны платить акцизный налог (ст. 179 Налогового Кодекса).
Число оплаты задолженности по другим налогам физических лиц
Сроки уплаты налогов в 2017 физическими лицами определяются индивидуально – в зависимости от того, какой именно сбор подлежит переводу в бюджет. Например, охотничий налог (налог на охоту) оплачивается единовременно при получении разрешения на отлов/отстрел животных.
Акциз, согласно НК РФ, следует платить до 25-го числа месяца, следующего за тем, в течение которого в страну ввозились товары, подлежащие обложению сбором.
На вопрос, до какого числа платят налоги физические лица, использующие водные скважины, ФНС даёт другой ответ: до 20-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом. Налог на рыболовство необходимо оплачивать в течение 20 дней после истечения отчётного месяца.
1 декабря: единый срок уплаты налога на имущество, землю, ТС
До того момента как наступит 1 декабря (единый срок уплаты налога), физлицо должно внести указанную в уведомлении ФНС сумму на соответствующий счёт. Оплатить задолженность можно как наличными (в кассе банка либо терминале), так и со своего счёта.
Во втором случае проще всего оплатить налоги до 1 декабря 2017 удалённо – через интернет-банкинг обслуживающего вас финучреждения. Владельцам зарплатных и карточных счетов в СБ РФ даже доступен сервис быстрых переводов с помощью штрих-кода, размещённого на квитанции. Оплата налогов физических лиц возможна и непосредственно на сайте ФНС – с использованием банковской карты должника.
Какими штрафами облагаются должники после 1 числа
ФНС самостоятельно определяет, какими налогами облагаются физические лица в зависимости от имеющейся в распоряжении последних собственности. В связи с этим у граждан нет ни малейшего шанса избежать уплаты положенных сборов без соответствующего наказания.
Финансовые санкции по отношению к нерадивым должникам определяет НК РФ. За каждый день просрочки в уплате земельного налога для физических лиц начисляется пеня в размере 10% годовых.
За сам факт нарушения налоговых обязательств владелец недвижимости платит 20% от неуплаченной в бюджет суммы. Такой же штраф начисляется в том случае, если физлицо не предупредило ФНС о факте приобретения имущества, повлёкшем за собой возникновение обязательств перед фискальными органами.
Сроки уплаты налогов и сборов
Сроки уплаты налогов и сборов
Похожие публикации
Организациям, ИП и физлицам важно соблюдать установленные сроки уплаты налогов. НК РФ определяет сроки для федеральных налогов, а сроки для налогов, поступающих в региональные и местные бюджеты, фиксируются в нормативных актах местных властей (ст. ст. 12, 363, 383, 387, 397 НК РФ). В статье мы рассмотрим сроки уплаты налоговых платежей для разных категорий налогоплательщиков по основным налогам.
Общие сведения о налоговых платежах
Уплатить налоги и авансы по ним можно не позже последнего дня установленного срока. При более поздней уплате, за период просрочки начисляются пени (п. 2 ст. 57; п. 3 ст. 58 НК РФ). Налогоплательщика (налогового агента) могут оштрафовать за опоздание с уплатой налога (ст. 122 и 123 НК РФ), а к просроченным авансовым платежам штрафы не применяются.
Сроки уплаты налогов и сборов устанавливаются в днях (исчисляются в рабочих днях), либо в календарных днях (с учетом нерабочих дней) (п. 6 ст. 6.1 НК РФ).
При совпадении последнего дня срока уплаты с нерабочим днем, он переносится на ближайший следующий за ним будний день (п. 7 ст. 6. 1 НК РФ).
Сроки уплаты налогов физлицами
По имущественным налогам граждане, не являющиеся ИП, получают от ИФНС уведомления с суммой платежа, по которым требуется лишь уплатить налог вовремя.
Налог на имущество физлиц, земельный и транспортный налоги нужно заплатить не позднее 1 декабря года после отчетного. Т.е., последним днем уплаты налога за 2016 г. будет 1 декабря 2017 г. Если уведомление от ИФНС придет менее чем за 30 дней до завершения срока уплаты, или после 1 декабря, то у гражданина в запасе есть еще 30 дней. Например, уведомление пришло 25 ноября, значит налог уплачивается до 25 декабря, при этом пени за просрочку начисляться не будут (п. 6 ст. 58 НК РФ).
Если физлицо представило декларацию 3-НДФЛ о получении дохода в отчетном году, то самостоятельно исчисленный к уплате налог перечисляется не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.
Сроки уплаты налогов ИП и организациями
ИП платят в ИФНС страховые взносы «за себя» в следующие сроки:
- фиксированные взносы ФФОМС и ПФР при доходе не более 300 000 руб. – не позднее 31 декабря текущего года (за 2017 г. – 09.01.2018 г.),
- взносы ПФР с суммы дохода свыше 300 000 руб. – не позднее 1 апреля следующего года (за 2017 г. – 02.04.2018 г.).
Налоги ИП на собственное имущество, землю и транспорт уплачиваются аналогично налогам для физлиц.
Для ИП и юрлиц сроки уплаты налогов будут зависеть от применяемого налогового режима.
ОСНО предполагает следующие сроки платежей по налогам:
- по НДФЛ для ИП сроки уплаты авансовых платежей — 15 июля за полугодие, 15 октября за 3 квартал, 15 января следующего года за 4 квартал;
налог за год — не позже 15 июля следующего года.
- Налог на прибыль организаций — при ежеквартальных авансовых платежах уплачивается не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим кварталом, годовой налог – до 28 марта; при ежемесячных авансах – уплата 28 числа каждого месяца отчетного периода.
- НДС за истекший квартал платится равными долями не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за кварталом.
- Налог на имущество организаций – если регионом установлены отчетные периоды, он устанавливает и срок годового платежа; тогда сроки квартальные платежей не должны быть позднее 30 апреля, 30 июля и 30 октября.
Для применяющих спецрежимы, календарь налогоплательщика будет таким:
- УСН – авансы по налогу перечисляются организациями и ИП не позднее 25 апреля, 25 июля, 25 октября; годовой налог организации уплачивают не позже 31 марта следующего года, а ИП — 30 апреля.
- ЕНВД – налог уплачивается ИП и организациями за каждый квартал 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января.
- ЕСХН – аванс за полугодие ИП и организации платят 25 июля, годовой налог – не позднее 31 марта следующего года.
- Патентная система – применяют только ИП, причем срок уплаты зависит от продолжительности патента: до 6 месяцев – оплачивается до окончания «патентного» срока; от 6 месяцев до года – 1/3 стоимости уплачивается в течение 90 дней с начала действия, а 2/3 – до истечения срока патента.
Сроки уплаты налогов работодателями
Все организации-работодатели, а также ИП, имеющие работников, уплачивают за них:
- НДФЛ – в первый рабочий день после дня выплаты дохода физлицу; с больничных и отпускных налог перечисляется в последний день месяца их выплаты;
- страховые взносы в ИФНС (на ПФР, ФСС, ОМС), взносы в ФСС на «травматизм» — не позднее 15 числа месяца, следующего после месяца начисления дохода.
Сроки уплаты налогов и взносов для организаций и ИП в 2017 году
Сроки уплаты налогов в 2018 году смотрите в отдельном материале.
Сроки уплаты взносов, а также сроки уплаты налогов в 2017 году вы найдете в нашем календаре.
Сроки уплаты основных налогов в 2017 году
Вид налога | За какой период уплачивается | Срок уплаты |
---|---|---|
Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей) | За 2016 год | Не позднее 28.03.2017 г. |
За I квартал 2017 г. | Не позднее 28.04.2017 г. | |
За I полугодие 2017 г. | Не позднее 28.07.2017 г. | |
За 9 месяцев 2017 г. | Не позднее 30.10.2016 г. | |
Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала) | За 2016 год | Не позднее 28.03.2017 г. |
За январь 2017 г. | Не позднее 30.01.2017 г. | |
За февраль 2017 г. | Не позднее 28.02.2017 г. | |
За март 2017 г. | Не позднее 28.03.2017 г. | |
Доплата за I квартал 2017 г. | Не позднее 28.04.2017 г. | |
За апрель 2017 г. | Не позднее 28.04.2017 г. | |
За май 2017 г. | Не позднее 29.05.2017 г. | |
За июнь 2017 г. | Не позднее 28.06.2017 г. | |
Доплата за I полугодие 2017 г. | Не позднее 28.07.2017 г. | |
За июль 2017 г. | Не позднее 28.07.2017 г. | |
За август 2017 г. | Не позднее 28.08.2017 г. | |
За сентябрь 2017 г. | Не позднее 28.09.2017 г. | |
Доплата за 9 месяцев 2017 г. | Не позднее 30.10.2017 г. | |
За октябрь 2017 г. | Не позднее 30.10.2017 г. | |
За ноябрь 2017 г. | Не позднее 28.11.2017 г. | |
За декабрь 2017 г. | Не позднее 28.12.2017 г. | |
Налог на прибыль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли) | За 2016 год | Не позднее 28.03.2017 г. |
За январь 2017 г. | Не позднее 28.02.2017 г. | |
За февраль 2017 г. | Не позднее 28.03.2017 г. | |
За март 2017 г. | Не позднее 28.04.2017 г. | |
За апрель 2017 г. | Не позднее 29.05.2017 г. | |
За май 2017 г. | Не позднее 28.06.2017 г. | |
За июнь 2017 г. | Не позднее 28.07.2017 г. | |
За июль 2017 г. | Не позднее 29.08.2017 г. | |
За август 2017 г. | Не позднее 28.09.2017 г. | |
За сентябрь 2017 г. | Не позднее 30.10.2017 г. | |
За октябрь 2017 г. | Не позднее 28.11.2017 г. | |
За ноябрь 2017 г. | Не позднее 28.12.2017 г. | |
НДС | 1-й платеж за IV квартал 2016 г. | Не позднее 25.01.2017 г. |
2-й платеж за IV квартал 2016 г. | Не позднее 27.02.2017 г. | |
3-й платеж за IV квартал 2016 г. | Не позднее 27.03.2017 г. | |
1-й платеж за I квартал 2017 г. | Не позднее 25.04.2017 г. | |
2-й платеж за I квартал 2017 г. | Не позднее 25.05.2017 г. | |
3-й платеж за I квартал 2017 г. | Не позднее 26.06.2017 г. | |
1-й платеж за II квартал 2017 г. | Не позднее 25.07.2017 г. | |
2-й платеж за II квартал 2017 г. | Не позднее 25.08.2017 г. | |
3-й платеж за II квартал 2017 г. | Не позднее 25.09.2017 г. | |
1-й платеж за III квартал 2017 г. | Не позднее 25.10.2017 г. | |
2-й платеж за III квартал 2017 г. | Не позднее 27.11.2017 г. | |
3-й платеж за III квартал 2017 г. | Не позднее 25.12.2017 г. | |
Налог при УСН (включая авансовые платежи) | За 2016 г. (уплачивают только организации) | Не позднее 31.03.2017 г. |
За 2016 г. (уплачивают только ИП) | Не позднее 02.05.2017 г. | |
За I квартал 2017 г. | Не позднее 25.04.2017 г. | |
За I полугодие 2017 г. | Не позднее 25.07.2017 г. | |
За 9 месяцев 2017 г. | Не позднее 25.10.2017 г. | |
НДФЛ с отпускных и больничных пособий | За январь 2017 г. | Не позднее 31.01.2017 г. |
За февраль 2017 г. | Не позднее 28.02.2017 г. | |
За март 2017 г. | Не позднее 31.03.2017 г. | |
За апрель 2017 г. | Не позднее 02.05.2017 г. | |
За май 2017 г. | Не позднее 31.05.2017 г. | |
За июнь 2017 г. | Не позднее 30.06.2017 г. | |
За июль 2017 г. | Не позднее 31.07.2017 г. | |
За август 2017 г. | Не позднее 31.08.2017 г. | |
За сентябрь 2017 г. | Не позднее 02.10.2017 г. | |
За октябрь 2017 г. | Не позднее 31.10.2017 г. | |
За ноябрь 2017 г. | Не позднее 30.11.2017 г. | |
ЕНВД | За IV квартал 2016 г. | Не позднее 25.01.2017 г. |
За I квартал 2017 г. | Не позднее 25.04.2017 г. | |
За II квартал 2017 г. | Не позднее 25.07.2017 г. | |
За III квартал 2017 г. | Не позднее 25.10.2017 г. | |
ЕСХН | За 2016 г. | Не позднее 31.03.2017 г. |
За I полугодие 2017 г. | Не позднее 25.07.2017 г. | |
Торговый сбор на территории г. Москвы | За IV квартал 2016 г. | Не позднее 25.01.2017 г. |
За I квартал 2017 г. | Не позднее 25.04.2017 г. | |
За II квартал 2017 г. | Не позднее 25.07.2017 г. | |
За III квартал 2017 г. | Не позднее 25.10.2017 г. |
Сроки уплаты имущественных налогов в 2016 году
Сроки уплаты налога на имущество организаций, а также транспортного налога устанавливаются законом субъекта РФ.
Сроки уплаты земельного налога устанавливаются местными нормативными правовыми актами.
Соответственно, при наличии объектов обложения по налогу на имущество организаций, транспортному налогу и/или земельному налогу плательщику необходимо ознакомиться с соответствующим законом, чтобы избежать несвоевременного перечисления авансового платежа/суммы налога.
Сроки уплаты страховых взносов в ИФНС и ФСС в 2017 году
Одним из самых важных изменений 2017 года является то, что администрированием страховых взносов (кроме взносов «на травматизм») будет заниматься ФНС. Соответственно, перечислять взносы нужно будет в ИФНС.
Но срок уплаты страховых взносов останется прежним. Так, работодатели должны будут перечислять взносы с выплат работникам не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления взносов (п. 3 ст. 431 НК РФ).
Сроки перечисления других налогов и обязательных платежей в бюджет в 2017 году
В нашем Онлайн-календаре вы найдете сроки уплаты и других обязательных платежей в бюджет (например, «импортного» НДС или водного налога).
Пени как мера наказания за несвоевременное перечисление налогов/взносов
При нарушении срока уплаты за каждый день просрочки начисляются пени (ст. 75 НК РФ).
Если по какой-то причине вы пропустили срок перечисления обязательных платежей в бюджет, то сумму пени можете рассчитать при помощи нашего Калькулятора.
Статья написана по материалам сайтов: bistro-credit.ru, spmag.ru, glavkniga.ru.
»