Консультант по налогам и сборам

В нормативных правовых актах и деловой литературе наряду с наименованием должности «консультант по налогам и сборам» употребляется наименование «налоговый консультант».

Должность консультанта по налогам и сборам характерна для организаций, оказывающих консультационные услуги по вопросам налогообложения. Это могут быть организации, осуществляющие только налоговое консультирование, а также организации, осуществляющие консультирование по различным вопросам, в том числе по налоговым. Так, например, отделы налогового консультирования, в штат которых входят налоговые консультанты, создаются в аудиторских и юридических конторах, консалтинговых компаниях, специализированных издательствах, пр. На ряде предприятий практикуется введение должности налогового консультанта в финансовых отделах.

В перспективе намечается проводить аттестацию консультантов по налогам и сборам. Аттестация налоговых консультантов представляет собой форму признания соответствия установленным требованиям указанных субъектов. Она вводится как способ обеспечения качества выполнения налоговыми консультантами профессиональных обязанностей по консультированию.

Подготовкой налоговых консультантов в настоящее время занимается ряд вузов и учебных центров. Для работодателей нелишним будет знать, что Центральная комиссия по налоговому консультированию Министерства Российской Федерации по налогам и сборам намерена уполномочить Московский социально-экономический университет в качестве учебного центра по подготовке налоговых консультантов. Этот университет является разработчиком программ, учебно-тематических планов, инструктивно-методических материалов по подготовке налоговых консультантов.

Аттестованные налоговые консультанты оказывают консультационные услуги по применению налогового законодательства, разрабатывают различные варианты налогообложения применительно к специфике юридического и физического лица, участвуют в рассмотрении исков в арбитражных судах и судах общей юрисдикции по спорам, вытекающим из налоговых правоотношений, а также по делам о привлечении к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

Должностная инструкция для консультанта по налогам и сборам (налогового консультанта) разрабатывается в том случае, если с ним заключен трудовой договор (контракт). Если консультант выполняет работы на основании гражданско-правового договора, то основным источником его прав и обязанностей является договор (оказания услуг, пр.).

ИНСТРУКЦИЯ КОНСУЛЬТАНТА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

1. Консультант по налогам и сборам относится к категории специалистов.

2. На должность консультанта по налогам и сборам назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое или юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 3 лет или среднее профессиональное (экономическое или юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 5 лет.

3. Консультант по налогам и сборам должен знать:

3.1. Налоговый кодекс, законы и иные нормативные правовые акты, регламентирующие налогообложение юридических и физических лиц.

3.2. Методические материалы, касающиеся предпринимательской и иной деятельности организаций и физических лиц.

3.3. Порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности.

3.4. Основы правового регулирования имущественных отношений.

3.5. Порядок ведения налогового учета и составления налоговой отчетности.

3.6. Порядок проведения налоговых проверок и оформления их результатов.

3.7. Методы оптимизации налогообложения.

3.8. Принципы организации предпринимательской деятельности.

3.9. Порядок заключения, изменения, оформления и прекращения гражданско-правовых договоров.

3.9. Правовые основы деятельности по налоговому консультированию.

3.10. Современные информационные технологии.

3.11. Методы компьютерной обработки информации.

3.12. Этику делового общения.

3.13. Основы трудового законодательства.

3.14. Правила и нормы охраны труда.

4. Назначение на должность консультанта по налогам и сборам и освобождение от должности производится приказом руководителя организации.

5. Консультант по налогам и сборам подчиняется непосредственно ____________________________________.

II. Должностные обязанности

Консультант по налогам и сборам:

1. Оказывает консультационные услуги юридическим лицам независимо от форм собственности и организационно-правовых форм, а также физическим лицам по применению налогового законодательства.

2. Дает необходимые рекомендации:

— по формированию налоговой базы по видам налогов и сборов;

— по составу затрат, относимых на себестоимость для целей налогообложения;

— по использованию льгот, предоставляемых налоговым законодательством различным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов;

— по соблюдению установленного порядка исчисления и уплаты налогов и сборов и источникам их выплаты.

— по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности;

— по вопросам прав и обязанностей налогоплательщиков;

— по порядку оформления хозяйственных операций;

— по вопросам налогового планирования предстоящих сделок;

— по порядку обжалования действий налоговых органов и их должностных лиц;

— по вопросам защиты имущественных прав, нарушенных государством.

4. Разрабатывает варианты оптимизации налогообложения применительно к специфике деятельности организаций и физических лиц.

5. Анализирует налоговое законодательство, практику применения законодательства налоговыми органами, арбитражными судами и судами общей юрисдикции, типичные ошибки налогоплательщиков.

6. Информирует юридические и физические лица о налоговом законодательстве.

7. Дает разъяснения по применению нормативных правовых актов, регламентирующих налогообложение юридических и физических лиц.

Это интересно:  Перерасчет за отопление в 2024 году

8. Осуществляет мониторинг изменений и дополнений, вносимых в законы и иные нормативные правовые акты, касающиеся налогообложения.

9. Содействует правильному исчислению и полноте уплаты налогов и сборов.

10. Подготавливает письменные разъяснения, рекомендации и консультации по вопросам налогового и финансового права, бухгалтерского учета.

11. Принимает участие в рассмотрении дел о налоговых правонарушениях, а также споров, вытекающих из налоговых правоотношений, в арбитражных судах и судах общей юрисдикции.

III. Права

Консультант по налогам и сборам имеет право:

1. Требовать предоставления документов и информации по вопросам налоговой политики у юридического лица; характеристики объектов налогообложения у физического лица.

2. Получать у юридических и физических лиц разъяснения и дополнительные сведения, необходимые для предоставления консультаций.

3. Запрашивать в письменной или устной форме у третьих лиц информацию, необходимую для решения вопросов налогообложения юридических и физических лиц.

4. Привлекать для решения сложных вопросов с письменного согласия руководителя организации сторонних специалистов (аудиторов, бухгалтеров, налоговых консультантов иных организаций).

5. Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности в организации, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.

6. Участвовать в обсуждении вопросов относительно исполняемых им обязанностей.

7. Требовать от руководства организации оказания содействия в исполнении должностных обязанностей и реализации предоставленных прав.

IV. Ответственность

Консультант по налогам и сборам несет ответственность:

1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.

2. За правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, — в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.

3. За причинение материального ущерба организации — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.

Профессия консультант по налогам и сборам

Налоговый консультант — особенности профессии

Несите ваши денежки

Для населения большинства западных стран обращение к консультанту по налогам и сборам — дело привычное. В Германии, Австрии, Англии, Австралии профессионалы высокой категории помогают разбираться в тонкостях государственного налогообложения как юридическим, так и физическим лицам. В России получить подобные услуги пока сложно. Задав один и тот же вопрос по налогообложению в Минфине, Госдуме и Минюсте, вы рискуете получить три разных ответа. Чтобы исключить подобные ситуации, недавно была создана Палата налоговых консультантов. О целях работы и планах на будущее рассказали на пресс-конференции ее учредители: Международная академия предпринимательства, Московский социально-экономический университет, Учебно-методический центр при Министерстве по налогам и сборам (МНС), Госуниверситет управления и Институт экономики и финансов СИНЕРГИЯ».


— «Налогоплательщики сегодня остро нуждаются в профессионалах-консультантах по налогам и сборам», — отметил президент палаты, профессор Дмитрий Черник. — «Такие специалисты могут выполнять свою миссию только при одном условии: они должны быть вооружены новейшими методиками в этой области, постоянно взаимодействовать с различными государственными финансовыми структурами. Статус общественной организации поможет непредвзятости и эффективности работы нашей палаты».

Налоговое консультирование в нашей стране уже имеет свою историю. В 1992 году вышел приказ руководства Госналогслужбы, категорически запрещающий работникам налоговой службы консультировать население. Тогда же при Московской налоговой инспекции был создан учебно-информационный центр, задачей которого стало «дозированное» информирование нас с вами обо всех изменениях налогообложения. В 1999 году МНС отменила старый приказ о запрете консультирования. А в действие вступила первая часть Налогового кодекса, где специалистам налоговых служб вменялось в обязанность разъяснение налогового законодательства населению. Однако разъяснение и консультация — разные вещи. И в прошлом году МНС обратилась в Минтруд с предложением официально ввести в стране новую специальность — «Консультант по налогам и сборам». Тогда же пять российских вузов получили возможность готовить столь необходимые кадры. Сегодня в России пока не более 500 дипломированных специалистов-консультантов. Их подготовка — дело трудное и хлопотное. Палата имеет полномочия аккредитовать вуз (лицензированный, аккредитованный и аттестованный соответствующим образом) на реализацию программы подготовки консультанта по налогам и сборам. Один из главных вопросов, который задают представители палаты вузу, готовому включиться в работу, — каков уровень профессорско-преподавательского состава данного заведения. Ведь учить придется людей взрослых, уже имеющих высшее экономическое или юридическое образование. Потому преподаватель должен быть сведущ не только в теории, но и хорошо разбираться в практических нюансах современного налогообложения.

Это интересно:  Отобрали лицензию у вуза

Эти и многие другие проблемы, связанные с работой палаты, обсудили и участники научно-практической конференции «Налоговое консультирование», прошедшей в Российской экономической академии им. Г.В.Плеханова. Подробнее о палате налоговых консультантов можно узнать, зайдя на сайт www.palata-nk.ru.

Автор: Нина Шаталова
Источник: Журнал «Обучение в России»

Консультант по налогам и сборам

В ЦПНК можно пройти обучение по направлениям:

  • Подготовка налоговых консультантов по специальности «Консультант по налогам и сборам» (540/380/180 часов).
  • Подготовка консультантов по направлению «Налоговое консультирование в кредитных организациях» (380 часов).
  • Повышение квалификации налоговых консультантов «Налоговое администрирование и налогообложение: практические рекомендации» (72 часа).
  • Повышение квалификации профессиональных бухгалтеров (40 часов).
  • Семинары по бухгалтерскому и налоговому учету.

Российский новый университет аккредитован в Палате налоговых консультантов на право реализации образовательных программ по подготовке и повышению квалификации консультантов по налогам и сборам.

На данный момент количество профессиональных консультантов насчитывает более 6000 специалистов, среди которых 1100 – прошли обучение в РосНОУ. Центр по праву считается лучшим, благодаря подбору программ индивидуально для каждого учащегося и блестящему преподавательскому составу.

Требования к профессии:

  • профильное высшее (экономическое или юридическое) образование и имеющие опыт работы по специальности не менее 3 лет (из последних 5-ти)
  • или непрофильное высшее образование и имеющие опыт работы в области налогов и сборов не менее 5 лет.
  1. Налоговое право.
  2. Налогообложение юридических и физических лиц.
  3. Правовое регулирование экономической деятельности.
  4. Бухгалтерский учет и отчетность.
  5. Финансово-экономический анализ для целей налогового консультирования.
  6. Организация и методика налогового консультирования.

Вы станете: Консультантом по налогам и сборам.

Вы сможете:

  • помогать правильно планировать развитие бизнеса с учетом налоговых платежей,
  • предотвращать ошибки, связанные с неправильным исчислением и несвоевременной уплатой налогов;
  • управлять денежными потоками для соблюдения сроков уплаты налогов.
  • при необходимости представлять и защищать интересы налогоплательщиков;
  • разбираться в нюансах налогового законодательства и соблюдать его требования.

Фактически налоговые консультанты являются гарантом законности в отношениях налогоплательщики – налоговые органы.

  • Государственный диплом о профессиональной переподготовке (540 час.), свидетельство о повышении квалификации (380, 180 час.), удостоверение о повышении квалификации в объеме (72 часа).
  • Квалификационный аттестат Палаты налоговых консультантов.
  • Внесение сведений в Единый реестр консультантов по налогам и сборам.
  • Членский билет Палаты налоговых консультантов.
  • Свидетельство о продлении квалификационного аттестата Палаты налоговых консультантов.

Центр приглашает руководителей, частных предпринимателей, финансовых директоров и других профессионалов, деятельность которых затрагивает аспекты налогового администрирования и налогообложения.

Предлагаемые программы позволяют за короткий срок овладеть самой актуальной информацией в области налогового и гражданского законодательства, бухгалтерского учета и налогообложения.

Методисты Центра всегда помогут вам подобрать нужную программу для обучения.

Консультант по налогам и сборам

Инструкция для должности «Консультант по налогам и сборам«, представленная на сайте www.borovik.com, соответствует требованиям документа — «СПРАВОЧНИК квалификационных характеристик профессий работников. Выпуск 71. Финансы, кредит, страхование и пенсионное обеспечение. (С учетом дополнений утверждённых: постановлением правления Ощадбанка Украины 29.04.1999 г., постановлением правления ОАО «Ощадбанк» в августе 2005 г., решением Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку 28.07.2004 г. N 323, президентом Союза налоговых консультантов Украины 11.02.2004 г., решение Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку 18.03.2002 г. N 7)», который утвержден Министерством труда и социальной политики Украины 23.10.1998 г.
Статус документа — ‘действующий’ .

Предисловие

0.1. Документ вступает в силу с момента утверждения.

0.2. Разработчик документа: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _.

0.3. Документ согласован: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _.

0.4. Периодическая проверка данного документа производится с интервалом, не превышающим 3 года.

1. Общие положения

1.1. Должность «Консультант по налогам и сборам» относится к категории «Специалисты».

1.2. Квалификационные требования — полное высшее образование соответствующего направления подготовки (магистр, специалист). Стаж работы по специальности экономиста, аудитора, бухгалтера, юриста — не менее 5 лет. Последипломное образование в области налогообложения и сборов с получением сертификата.

1.3. Знает и применяет в деятельности:
— Конституцию Украины;
— законы Украины о предпринимательской деятельности;
— основы административного, хозяйственного, гражданского и трудового права;
— законодательные и нормативные акты по вопросам начисления и уплаты налогов и сборов юридическими и физическими лицами;
— порядок ведения бухгалтерского учета и составления отчетности;
— порядок ведения налогового учета и составления отчетности;
— порядок начисления, уплаты и составления отчетности в отношении сборов и других обязательных платежей;
— вопросы проведения уполномоченными органами проверок по вопросам налогов и сборов;
— основы экономики и организации труда;
— технические средства регистрации и обработки информации;
— этику делового общения.

Это интересно:  Территория общего пользования земельный кодекс

1.4. Консультант по налогам и сборам назначается на должность и освобождается от должности приказом по организации (предприятию/учреждению).

1.5. Консультант по налогам и сборам подчиняется непосредственно _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ .

1.6. Консультант по налогам и сборам руководит работой _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ .

1.7. Консультант по налогам и сборам во время отсутствия, замещается лицом, назначенным в установленном порядке, которое приобретает соответствующие права и несет ответственность за надлежащее выполнение возложенных на него обязанностей.

2. Характеристика работ, задачи и должностные обязанности

2.1. Осуществляет консультативные услуги физическим и юридическим лицам независимо от форм собственности и организационно-правовых форм по вопросам применения законодательства по налогам и сборам.

2.2. Дает необходимые рекомендации относительно определения базы налогообложения, расчета налогов и сборов, использования льгот отдельными плательщиками налогов и сборов в соответствии с действующим законодательством, соблюдения установленного порядка начисления и уплаты налогов и сборов.

2.3. Разрабатывает варианты организации налогообложения применительно к специфике деятельности юридических и физических лиц, информирует их об изменениях в законодательстве в отношении налогов и сборов, предоставляет разъяснение относительно практического применения соответствующих законодательных и нормативно-правовых актов, способствует правильному начислению и полной уплате налогов и сборов.

2.4. Осуществляет мониторинг изменений в соответствующем законодательстве, консультирует плательщиков налогов и сборов в отношении прав и обязанностей, представляет интересы юридических и физических лиц в органах, занимающихся контролем за начислением и уплатой налогов и сборов, и судебных органах.

2.5. Знает, понимает и применяет действующие нормативные документы, касающиеся его деятельности.

2.6. Знает и выполняет требования нормативных актов об охране труда и окружающей среды, соблюдает нормы, методы и приемы безопасного выполнения работ.

3. Права

3.1. Консультант по налогам и сборам имеет право предпринимать действия для предотвращения и устранения случаев любых нарушений или несоответствий.

3.2. Консультант по налогам и сборам имеет право получать все предусмотренные законодательством социальные гарантии.

3.3. Консультант по налогам и сборам имеет право требовать оказание содействия в исполнении своих должностных обязанностей и осуществлении прав.

3.4. Консультант по налогам и сборам имеет право требовать создание организационно-технических условий, необходимых для исполнения должностных обязанностей и предоставление необходимого оборудования и инвентаря.

3.5. Консультант по налогам и сборам имеет право знакомиться с проектами документов, касающимися его деятельности.

3.6. Консультант по налогам и сборам имеет право запрашивать и получать документы, материалы и информацию, необходимые для выполнения своих должностных обязанностей и распоряжений руководства.

3.7. Консультант по налогам и сборам имеет право повышать свою профессиональную квалификацию.

3.8. Консультант по налогам и сборам имеет право сообщать обо всех выявленных в процессе своей деятельности нарушениях и несоответствиях и вносить предложения по их устранению.

3.9. Консультант по налогам и сборам имеет право ознакамливаться с документами, определяющими права и обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.

4. Ответственность

4.1. Консультант по налогам и сборам несет ответственность за невыполнение или несвоевременное выполнение возложенных настоящей должностной инструкцией обязанностей и (или) неиспользование предоставленных прав.

4.2. Консультант по налогам и сборам несет ответственность за несоблюдение правил внутреннего трудового распорядка, охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной защиты.

4.3. Консультант по налогам и сборам несет ответственность за разглашение информации об организации (предприятии/учреждении), относящейся к коммерческой тайне.

4.4. Консультант по налогам и сборам несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение требований внутренних нормативных документов организации (предприятия/учреждения) и законных распоряжений руководства.

4.5. Консультант по налогам и сборам несет ответственность за правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством.

4.6. Консультант по налогам и сборам несет ответственность за причинение материального ущерба организации (предприятию/учреждению) в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством.

4.7. Консультант по налогам и сборам несет ответственность за неправомерное использование предоставленных служебных полномочий, а также использование их в личных целях.

Статья написана по материалам сайтов: proforientator.ru, nalog.rosnou.ru, www.borovik.com.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector