Налог на нежилое помещение для физических лиц

1.1. Здравствуйте!
Если Вы собственник имущества и не пенсионер, то должны оплачивать налог на Ваше жилое помещение согласно НК РФ.
Всего наилучшего.

2. Я пенсионерка, имею нежилое помещение, которое сдаю в аренду. Должна ли я платить налог на имущество.

2.1. Здравствуйте.
За НЕжилое помещение обязаны платить, и никаких льгот нет.
льготы есть по налогу на квартиру, в которой Вы прописаны.

3. Должен платить пенсионер налог на имущество за нежилое помещение, расположенное в Деловом центре в Волгограде?

3.2. Здравствуйте Елена!
В зависимости от того в каких целях используется данное помещение, если в предпринимательских значит в соответствии с ч.2 ст. 407 Налогового кодекса РФ налог платить надо!

4.1. 1 января 2015 года вступил в силу закон, добавляющий в Налоговый кодекс новую главу «Налог на имущество физических лиц». Согласно ему, все регионы до 2020 года начнут взимать налоги на недвижимость, исходя из её кадастровой стоимости. Раньше налог рассчитывался по инвентаризационной стоимости. Кадастровая стоимость считается максимально приближенной к рыночной, инвентаризационная же — наоборот. Если налог, рассчитанный по новой системе, оказался выше, чем рассчитанный по старой, то действует особая формула. Если в вашем регионе система введена с 2015 года, то в 2016 году вы платите 20% от нового налога, в 2017 году — 40%, в 2018 году — 60%, в 2019 году — 80%, в 2020-м и последующих годах — 100%.

Инвентаризационная стоимость — это стоимость жилья согласно оценке БТИ, основанная на важных для содержания недвижимости факторах. Это площадь, коммунальные удобства, качество конструкции и год постройки, а также стоимость строительных материалов и услуг на момент оценки.

Кадастровая стоимость — стоимость жилья согласно государственной оценке, полученная на основе рыночной информации в том числе для целей налогообложения. Она учитывает состояние жилого фонда, расположение, инфраструктуру и прочие значимые факторы.

Инвентаризационная стоимость чаще ниже рыночной. Кадастровая стоимость предусмотрена для максимального соответствия рыночной цене. Но в связи с тем, что кадастровая оценка проводится массово, а не для каждого конкретного объекта недвижимости, она может быть выше рыночной.

С 2020 года взимание налога по инвентаризационной стоимости производиться не будет.

4.2. ☼ Здравствуйте,
Никого совершенно не волнует, что использование помещения под магазин невозможно, если в техническом паспорте написано, что это магазин, значит налоги будут начислять согласно документам
Желаю Вам удачи и всех благ!

4.3. Здравствуйте. Налог на имущество физических лиц определяется ставкой налога от кадастровой стоимости имущества. Ставка налога определяется законодательно. Кадастровая стоимость устанавливается Росреестром. Если вы хотите уменьшить кадастровую стоимость, то вам нужно подать сначала заявление в Росреестр, чтобы они создали комиссию по оспариванию кадастровой стоимости. В том случае если вам откажут в изменении кадастровой стоимости, то Вам следует обжаловать такой отказ в суд. В зависимости от принятого решения суда будет установлена новая кадастровая стоимость и тогда налог будет исходить из вновь установленной кадастровой стоимости объекта.

4.4. Здравствуйте! В данном случае если по документации все у вас прописывается как магазин и нежилое помещение, следовательно все правомерно.

5. Бабушка 70 лет имеет в собственности нежилое помещение. Будет ли она платить налог на имущество и по какой ставке?

5.1. Доброго вам времени суток. Считаю что должно быть освобождение от налога на имущество, но этот момент устанавливается региональным законодательством. Удачи вам и всего наилучшего.

5.2. Здравствуйте! Вашей бабушке необходим о обратиться с заявлением на льготу и представить копии документов на помещение В ИФНС № 11 по г. Вологде.

5.3. Уважаемая Анна
В соответствии со ст.407 Налогового кодекса, пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. Поэтому Ваша бабушка также не должна платить налог в связи с тем что она пенсионерка.
Удачи Вам и всего хорошего

6. Сдаю часть нежилого помещения под магазин. Освобождаюсь ли я на все помещения от налога на имущество?

6.1. Нет конечно. Налог на имущество платится вне зависимости от того, что вы должны платить налог с получаемого за аренду дохода.

6.2. Доброго времени суток, Елена.
Сдавая часть нежилого помещения под магазин, Вы не освобождаетесь от уплаты на все помещения налога на имущество.

7. Кто имеет льготы по налогу на недвижимое имущество физлица: нежилое помещение.

7.1. Здравствуйте, Николай
В каждом регионе России свои законы по этому поводу. Но пенсионеры например точно имеют льготу на один объект

Желаю Вам удачи и всех благ!

7.2. —Здравствуйте, никто не имеет налоговых льгот. Если они и есть, то применяются в отношении жилого помещения по месту жительства налогоплательщика. Удачи Вам и всего хорошего.

8. Я пенсионерка, имею в собственности квартиру и нежилое помещение. До сих пор налог на имущество и меня не взимали, а вчера пришло извещение на внушительную сумму на оплату этого налога за нежилое помещение. Правильно ли это? Должна ли я платить?

8.1. Добрый день!
Вы освобождены от налога, но только на один объект недвижимости — жилое помещение. Что касается нежилого помещения, то налог Вы должны оплатить.
Данный вопрос Вы можете также уточнить непосредственно в налоговой.

8.2. Здравствуйте! Нет, неправильно. Не должны платить. Вы имеете льготу — освобождение от уплаты налога не на один объект недвижимости в целом, а на один объект каждого типа недвижимости — жилой дом, квартира, нежилое помещение, гараж, машиноместо, дача. Обратитесь в ИФНС и потребуйте разъяснений, на каком основании Вам прислали уведомление
Удачи Вам и всего хорошего, обращайтесь ещё, если будут вопросы.

9. Инвалид 2-ой группы, имею нежилое помещение, распространяется ли льгота на оплату налога на имущество.

9.1. Здравствуйте!
Объектом налогообложения признается расположенное в пределах муниципального образования (города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя) следующее имущество:
1) жилой дом;
2) жилое помещение (квартира, комната);
3) гараж, машино-место;
4) единый недвижимый комплекс;
5) объект незавершенного строительства;
6) иные здание, строение, сооружение, помещение.
Да инвалиды 2 группы имеют льготы по налогу на имущество физических лиц.
Вы можете обратиться с заявлением в налоговый орган по месту жительства.

10. Нежилое помещение в жилом доме на первом этаже, при расчете налога на недвижимое имущество физ. лица относиться к 1) объекту торговли или общ. питания, офис или 2)иное строение, здание, сооружение, помещение? Объект находиться в Свердловской области. Спасибо.

10.1. Нежилое помещение в жилом доме на первом этаже, при расчете налога на недвижимое имущество физ. лица относится к 2)иное строение, здание, сооружение, помещение.

11.1. Для расчета налога на имущество Вы можете воспользоваться налоговым калькулятором на сайте ФНС https://www.nalog.ru/rn77/service/nalog_calc/

12. ВОПРОС О ЛЬГОТЕ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО. ПЕНСИОНЕРУ, СТАРШЕ 80 ЛЕТ, ПРИШЕЛ НАЛОГ НА НЕЖИЛОЕ ПОМЕЩЕНИЕ (СТОИМОСТЬ ИНВЕНТАРИЗАЦИОННАЯ). в ИЗВЕЩЕНИЕ ЭТО ПОМЕЩЕНИЕ КЛАССИФИЦИРУЮТ, КАК ИНЫЕ СТРОЕНИЯ, ПОМЕЩЕНИЯ И СООРУЖЕНИЯ.» ЕСТЬ ТЕХ. ПАСПОРТ ЭТОГО ПОМЕЩЕНИЯ, ГДЕ УКАЗАНО — НАЗНАЧЕНИЕ: НЕЖИЛОЕ, ИСПОЛЬЗОВАНИЕ: МАСТЕРСКАЯ. МОЖНО ЛИ НА ОСНОВАНИИ ТОГО, ЧТО ЭТО МАСТЕРСКАЯ, ПРОСИТЬ НАЛОГОВУЮ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ЛЬГОТЫ — ОСВОБОДИТЬ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВА ПО ЭТОМУ ПОМЕЩЕНИЮ (В СОБСТВЕННОСТИ ДРУГИХ НЕЖИЛЫХ ПОМЕЩЕНИЙ НЕТ).

12.1. Уважаемая Ольга
Да можно по данному предназначению помещения просить применить льготу по оплате налога на имущество, согласно ст.407 НК РФ
УДАЧИ вам и всего хорошего.

13. Физлицо имеет в собственности нежилое помещение так же он Ип на УСН 6% какой налог на имущество он должен платить и должен ли?

13.1. Добрый день! Сделайте копию свидетельства о собственности нежилого помещения, напишите письмо в ИФНС с указанием, что оно используется в предпринимательской деятельности на УСН. Если этого недостаточно, пусть придут и проверят. Требование об уплате налога на недвижимость физ. лиц не касается нежилых помещений, используемых в предпринимательской деятельности на УСН. Вы физ. лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью (ИП).

14. Какой срок давности за неуплату налога на имущество в данном случае нежилое помещение-магазин.

14.1. Здравствуйте.
Срок исковой давности на основании ст. 169 ГК РФ составляет 3 года. Срок исчисляется на 10-й день после выставления ФНС требования об уплате налога.

14.2. Здравствуйте. За неуплату налогов применяется общий срок исковой давности 3 года с даты возникновения задолженности (просрочки).

15. Пришла квитанция по налогу на имущество за нежилое помещение г. Омск. прошу откликнуться юристов, кто может реально помочь за вознаграждение уменьшить этот гос. беспредел. Срочно.

15.1. Здравствуйте, Татьяна!

Готовы оказать Вам помощь в решении проблемы. Пишите в личные сообщения.

С уважением, ЦВД-ОМСК.

16. Я пенсионерка у меня в собственности нежилое помещение и мне за 2015 год пришел налог на имущество в размере 33 тыс. рублей, пенсия у меня в размере 8070 рублей. Подскажите имею ли я право на льготу или субсидию?

16.1. Вам нужно пойти в налоговую по месту жительства и написать заявление на освобождение от налога на имущество.
возьмите с собой паспорт и пенсионное удостоверение

16.2. Нужно обратиться в налоговую написать заявление об освобождении вас от налога

Налог на имущество для пенсионеров, которые имеют в собственности объекты недвижимости, в общем случае законодательством не установлен. Однако в 2014 году был принят ряд поправок к НК РФ, который несколько изменил порядок предоставления пенсионерам налоговой льготы.

Имущество пенсионера освобождается от налогообложения, если оно:
— находится в собственности пенсионера;
— не используется им в предпринимательской деятельности.

Перечень объектов, на которые распространяется льгота по налогу на имущество, содержится в п. 4 ст. 407 НК РФ и является исчерпывающим. т. е. вся остальная недвижимость подлежит налогообложению в обычном порядке. Также не получится воспользоваться льготой, если речь идет о дорогостоящих объектах, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн рублей (впрочем, эта информация актуальна для очень небольшого числа пожилых людей, живущих не пенсию).

А вот это может коснуться многих: по отношению к одинаковым видам имущества льгота будет предоставлена только по одному объекту. Выбрать, по какому именно, пенсионер может самостоятельно. Это значит, что пенсионер, владея, например, несколькими квартирами, статус «льготной» может получить только для одной из них — по его выбору. С остальных придется платить налог в установленном порядке. Правда, никто не мешает в этом случае воспользоваться имущественными налоговыми вычетами.

Это интересно:  Какая зарплата у военных

Если же вы владеете несколькими объектами, перечисленными в п. 4 ст. 407 НК РФ, но все они относятся к разным видам недвижимости (т. е. 1 квартира, 1 дача, 1 гараж и т. д.), то льготу можно получить по каждому из этих объектов.

Оформление гражданином, достигшим пенсионного возраста, налоговой льготы в отношении своего недвижимого имущества не может произойти без прохождения ряда взаимосвязанных этапов.

1. Сбор пакета документов

Перед визитом в налоговую инспекцию по месту нахождения или регистрации объекта недвижимости (см. письма ФНС РФ от 10.05.2011 № ЗН-3-11/1656@, УФНС России по г. Москве от 10.02.2012 № 24-14/011623@) гражданину, перешедшему границу пенсионного возраста, потребуется собрать определенный пакет документов:
— паспорт гражданина Российской Федерации;
— пенсионное удостоверение (служит основанием для получения гражданином налоговых льгот, позволяет подтвердить факт получения пенсии и идентифицировать личность лица, обратившегося за оформлением льготы);
— ИНН;
— правоустанавливающие документы на объект недвижимого имущества, в отношении которого начисляется имущественный налог.
При необходимости должностное лицо налоговой инспекции разъясняет гражданину, какие документы он должен предоставить.

2. Составление заявления

Заявление — это документ, подтверждающий желание гражданина пенсионного возраста оформить льготы по налогу на имущество. Конкретных норм для формы заявки, подаваемой в налоговую службу, законом не установлено. Примерные бланки документов, на которые можно ориентироваться при оформлении заявки на получение налоговой льготы, граждане могут найти на официальном сайте ФНС.

Важно помнить, что заявление должно максимально полно и четко отражать ходатайство гражданина, а также содержать весь объем необходимой информации. Если гражданин, находящийся в пенсионном возрасте, не укажет в заявке на льготу необходимых данных, заявление будет возвращено для устранения существующих неточностей или ошибок.

Также заявление не должно содержать описок, фактических и грамматических ошибок. Документы, содержащие исправления, должны быть переписаны заново.

Налоговая принимает документы как написанные собственноручно, так и набранные с использованием всевозможных технических средств.

Содержание заявления для оформления налоговой льготы

Стандартное заявление пенсионера, желающего получить льготы по налогу на имущество, должно содержать в себе такие атрибуты, как:
— ФИО заявителя, обратившегося в налоговую службу;
— наименование руководителя государственного органа и полное название отделения налоговой инспекции, которому адресован документ;
— ИНН заявителя, достигшего пенсионного возврата;
— реквизиты паспорта гражданина, обратившегося в налоговую инспекцию с заявлением;
— адрес регистрации заявителя;
— описание вопроса, по которому подается заявление;
— способ получения ответа от налоговой инспекции (письменный ответ, фиксирующий результат рассмотрения заявления, вручается заявителю лично или направляется по почте);
— дата составления документа;
— личная подпись заявителя, составившего документ для оформления налоговой льготы.

3. Подача заявления

Подача документа производится в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества, для которого заявляется льгота (письма ФНС РФ от 10.05.2011 № ЗН-3-11/1656@ и УФНС России по г. Москве от 10.02.2012 № 24-14/011623@).

Перед тем как отправляться в отделение налоговой службы, гражданину рекомендуется уточнить необходимую справочную информацию на официальном сайте государственной службы или позвонить по контактному телефону.

Например, может потребоваться уточнение у налогового инспектора времени приема документов и порядка перерасчета по налогу.

Процедура подачи документации и заявления может происходить:

— путем личного визита гражданина в отделение налоговой инспекции;
— с помощью почтового отправления, направленного по адресу налоговой службы по месту нахождения имущества;
— посредством электронного сообщения, отправленного через специализированный сервис на сайте ФНС РФ.

Личная подача документа
Пенсионер, который лично явился в налоговую службу для подачи заявления на льготы, обращается к дежурному инспектору ФНС, уполномоченному на принятие такого заявления.

После того как инспектор подтвердит личность заявителя, проверит пакет представленной документации и содержание заявления, он принимает документы, осуществляет их регистрацию и выдает заявителю документ, подтверждающий принятие бумаг на рассмотрение.

Отправка заявления почтой
Специалисты налоговой службы принимают и заявления на оформление льгот, поступившие к ним в виде почтового отправления. Собирая документацию для отправки, граждане должны помнить, что отправлять следует только копии документов, заверенные в порядке, предусмотренном отечественным законодательством.

Если состав пакета документов, полученного по почте, не соответствует перечню всей необходимой документации или заявление содержит ошибки, документация возвращается заявителю. При этом налоговый орган разъясняет гражданину, что он имеет право на повторную подачу заявления, если устранит все недочеты и приложит недостающие бумаги.

4. Рассмотрение заявления и действия по перерасчету

После проверки представленной документации налоговый орган принимает решение о применении к гражданину льгот.

После того как льготы начинают действовать, налоговым специалистам требуется произвести перерасчет налога. В отношении лиц, которые обратились для оформления льгот несвоевременно, пересчет производится на период, не превышающий 3 лет.

17. В собственности нежилое помещение площадью 1100 кв.м. Очень большой налог на имущество. Можно ли его сократить, зарегистрировавшись как ИП и сдавать половину в аренду. ИП на УСН платит 6% от дохода, а будет ли ему начисляться налог на имущество. Спсибо.

17.1. Налог все равно отдельно платится. От УСН он не зависит.

17.2. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате . налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса).

18. Имею в собственности нежилое помещение. Как инвалид с детства освобожден от налога на имущество, но помещение простаивает и я хочу сдать его в аренду. Как правильно оформить эти отношения и платить налог с.
ИФНС.

18.1. Здравствуйте! Зарегистрируйте ИП на УСН Доходы.Налог составит 6%.Но плюсом необходимо будет платить взносы в ПФР.

18.2. Не обязательно оформлять ИП. Можете сдавать как физ.лицо, оплачивать налог на доходы с арендной платы. Всего наилучшего.

19. Есть ли льготы у пенсионеров санкт-петербурга, по уплате налога на имущество (нежилое помещение-сдается в аренду)

19.1. Здравствуйте! Нет, вы обязаны заплатить ндфл с прибыли

19.2. Неработающий пенсионер, получающий доходы от сдачи в аренду собственного нежилого помещения, вправе получить имущественный налоговый вычет в порядке, предусмотренном в ст. 220 НК РФ, представив в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию и документы.

20. Если я как ип сдаю в аренду нежилое помещение, мне нужно будет платить налог на имущество? Имущество было мне подаренно. Спасибо.

20.1. Здравствуйте!Нужно платить. Подлежат обложения налогом:

— Центры и комплексы, административно-делового и торгового назначения, а также помещения и офисы, расположенные в этих зданиях;
— Нежилые помещения, предназначенные для размещения объектов торговли, офисов, общепита и бытобслуживания, в том числе используемые для указанных целей.

21. Как считается налог на имущество на нежилое помещение в жилом доме, принадлежащее физическому лицу. Физ.лицо не является ИП.

21.1. Здравствуйте! Налог рассчитывается из ставки и кадастровой стоимости нежилого помещения.

22. Платит ли пенсионер налог на имущество — нежилое подвальное помещение в многоэтажном доме?

22.1. Здравствуйте!Да,платит.Нежилое помещение не подпадает под льготу согласно ст.407 НК РФ

23. Умер предприниматель собственник помещения нежилого назначения. Налог на имущество не платил, т.к. имел освобождение в связи с ведением деятельности на УСН, Налоговая выставила налог на имущество за 2014 год. Должны ли наследники платить за него налог на имущество? Умер 05,01,2015

23.1. нет в 2014 вы этим объектом не владели

24. Обязан ли я платить налог на имущество физлиц как физлицо на нежилое помещение, используемое мной для коммерческих целей мной как ИП?

24.1. То, что у Вас есть статус ИП, не означает, что Вы не должны платить налог как физлицо.

25. Платят ли пенсионеры налог на имущество с нежилых помещений в 2015 году.

25.1. Льготы по налогу на имущество у пенсионеров есть, смотрите ст.407 Налогового кодекса РФ.

26. Я пенсионерка, у меня в собственности нежилое помещение в Краснодаре. Налог на имущество я не плачу. Должна ли я платить земельный налог?

27. Какие налоги на имущество должен платить собственник нежилого помещения в многоквартирном доме.

27.1. Здравствуйте. Налог один — налог на имущество.

27.2. Налог нап имущество — это самый основной и бесспорный налог. Остальное зависит как оформляются правоотношения при эксплуатации объекта, если получается доход.

Содержание

Налог на нежилое помещение для физических лиц

С 2018 года был изменен порядок расчета налога нежилое помещение для физических лиц. Ранее налог начислялся на основании инвентаризационной стоимости объекта. Сейчас же ставка будет зависеть от кадастровой оценки. Поскольку он максимально близка к рыночной стоимости, то и сумма налога будет выше, чем ранее.

Какое помещение считается нежилым

Главное отличие нежилого здания – оно предназначено для торговых, лечебных, санитарных. Хозяйственных нужд и не предусматривает проживание людей.

В зависимости от целей использования. Нежилые помещения могут быть:

  • Торговыми, используемые для продажи (торговые павильоны, магазины, ларьки)
  • Административные и офисные здания
  • Складские здания, гаражи

Классификация таких зданий возможна и по типам услуг, которые предоставляются (учебные, медицинские учреждения, здания общественного питания и т.д.). Главное, что определяет такое помещение – оно не приспособлено к нормальному проживанию людей. При этом такое помещение может иметь или не иметь:

  • Капитальные стены
  • Пол, потолок
  • Канализацию и водоснабжение
Это интересно:  Пошлина за закрытие ип в 2020 году

Находиться такое помещение может как отдельное (магазины, ларьки), так и быть внутри большего строения: офисы в ТРЦ, магазины на первом этаже в многоэтажных домах.

Как рассчитывается налоговая ставка на недвижимость

Средства от оплаты налогов по имуществу идут в местные бюджеты, поэтому размер платежей устанавливается именно местными властями. В зависимости от типа объекта, категории населения процент от кадастровой стоимости может меняться. Этот вопрос регулируется статьей №380 Налогового Кодекса РФ.

На 2018 год ставка налога на нежилые объекты для физлиц составляет 1,5%. В случае если кадастровая стоимость нежилой недвижимости более 300 млн. рублей, то ставка поднимается до 2%.

Налог на объекты нежилого назначения рассчитываются каждый год заново по алгоритму:

  • Определение кадастровой стоимости недвижимости и размера налога
  • Определение инвентаризационной цены объекта и сумма для налога
  • Вычисление разницы между 1 и 2 пунктом
  • Умножение суммы на установленный коэффициент
  • Суммирование суммы к инвентаризационной стоимости объекта

Пример расчета суммы налога следующий:

Стоимость недвижимого имущества нежилого типа физического лица имеет оценку Кадастра в 20 млн.руб., инвентаризационная же только 3 млн.руб. в обоих случаях ставка составляет – 1,5%.

Далее проводим расчет:

Льготы и кто освобожден от уплаты налогов

По закону все граждане обязаны оплатить налог на свое имущество. Но существуют и льготные категории населения, нежилые объекты которых не подлежат налогообложению, а именно:

  • Граждане пенсионного возраста
  • Ветераны военных действий и Великой Отечественной
  • Граждане с инвалидностью и лица, имеющие статус чернобыльца
  • Кавалеры ордена Славы

Можно ли оспорить размер налога

Поскольку привязка к налогообложению кадастровой оценки веет к увеличению суммы оплаты, то завышенная оценка может существенно ударить по карману налогоплательщиков. В этом случае есть механизм оспаривания и заключается он в обращении в Росреестр или суд.

Для пересмотра стоимости и, соответственно, ставки налога нужно также подготовить документы:

  • Заключение независимого эксперта, где будет указана реальная стоимость нежилого помещения
  • Заявление (иск в случае обращения в суд)
  • Документы, подтверждающие собственность на объект (свидетельство о приватизации, покупке. Дарения или доверенность)
  • Паспорт и копии

Пакет документом подается в Росреестр, где его изучает комиссия. В случае вынесения ею отрицательного решения, можно подавать иск в суд, подав этот же пакет документов и решение комиссии.

Сроки оплаты и штрафы за неуплату налога

О необходимости заплатить налог на нежилое помещение ФНС сообщает всем налогоплательщикам. Это квитанция с указание размера налога, которая подлежит к уплате, и реквизиты налоговой. Такие уведомления приходят до 20 октября.

Важно: в случае если налогоплательщик по каким-то причинам не получил уведомление об налоге, он не освобождается от его уплаты. Ему необходимо лично обратиться в ФНС по месту фактического проживания и получить реквизиты, а также сумму.

Оплатить налог нужно до 1 декабря текущего года. Внести средства можно через банк, он-лайн сервисы, кассы почты или в самой налоговой, главное – сохранить квитанцию об оплате.

В случае если налог был не оплачен, налогоплательщику может прийти дополнительное уведомление с информацией:

  • О сумме налога к оплате
  • Размере пени
  • Сроки в которые нужно погасить задолженность и налог
  • Меры, которые будут задействованы в случае уклонения от оплаты

После получения решения суда, налоговый орган имеет право подать иск на принудительное взыскание средств со счетов уклонителя, а если таки нет – то на его имущество. Также гражданина могут притянуть к уголовной ответственности и назначить наказание в виде лишения свободы.

Кроме пени, также насчитывается штраф в размере 20% от налога в случае, если просрочка образовалась случайно. Если же было доказано специальное уклонение – сумма штрафа 40% от размера налога.

Особенности уплаты налога на нежилое имущество

Есть категория граждан, у которых в собственности есть нежилые строения, но в большей степени ими владеют организации и коммерческие компании. Как и за другие виды права полного владения и распоряжения, граждане и компании, если это ИП, обязаны оплачивать налог на нежилое имущество физических лиц в 2019 году, за предыдущие отчетные периоды.

Налогоплательщики

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

По общим правилам оплачивать налог на имущество обязаны:

  • Любой совершеннолетний гражданин, собственник нежилого помещения.
  • Некоммерческие либо коммерческие компании и организации, владеющие нежилыми помещениями.
  • Лица, не достигшие возраста совершеннолетия, но имеющие в собственности любое нежилое сооружение.

Последние не могут самостоятельно проводить оплату – у них нет дохода как такового, но за них выполнять обязанности налогоплательщика должны их законные представители: родители, опекуны или попечители.

Перечень плательщиков налога весьма внушительный, к ним можно отнести:

  • Арендаторов или собственников помещений, используемых под точки общественного питания, кафе, рестораны или небольших бистро.
  • Пользователей офисных помещений.
  • Лиц, производящих любую продукцию народного потребления в специально оборудованных под производственные цели помещениях.
  • Арендаторов или собственников помещений для реализации товаров и услуг, развлекательных центров, мест досуга и т.п.
  • Пользователей социально значимых объектов: аэропортов, вокзалов, библиотек, спортивных сооружений.
  • Владельцев складских помещений.
  • Нанимателей помещений с иностранным гражданством.
  • Руководителей административных подразделений федерального или муниципального значения.

Все эти лица обязаны делать перечисления в казну государства в виде налогов за использование нежилых помещений с целью получения прибыли, причем неважно, будь то это собственность или арендованная недвижимость.

Условно всех налогоплательщиков нежилой недвижимости можно разделить по виду финансирования:

  • Муниципальные образования – источником получаемых средств для них является государственный бюджет.
  • Негосударственные общественные организации получают прибыль от ведения хозяйственной деятельности и взносов членов сообщества.
  • Автономные компании полностью зависят от результата своей коммерческой деятельности.

Законодательная база

Вопрос уплаты налога на имущество регламентируется главой 30 и главой 32 Налогового кодекса РФ.

Еще совсем недавно все налоговые отчисления производились, исходя из параметров инвентаризационной оценки имущества, но в 2015 году ГД приняла поправки, теперь для налогообложения принимается кадастровая стоимость нежилых помещений.

Ее параметры устанавливаются из различных рыночных оценок, включая местоположение, коммуникационные линии и т. п.

Ставки налога устанавливаются в зависимости от типа недвижимости:

  • Для объектов незавершенного строительства, гаражных боксов, машиномест и прочей недвижимости этого типа — 0,1% от кадастровой оценки жилого фонда той же площади и места расположения.
  • По 0,2 % взимается за имущество офисных помещений, либо иного предназначения, стоимостью свыше 300 тыс. руб.
  • Для всех остальных площадей ставка составляет 0,5 %.

Но это не окончательные цифры, они могут претерпевать незначительные изменения в зависимости от престижности мета расположения, набора коммунальных и прочих удобств, кадастровой оценки.

Есть предположения, что ставки налога постепенно будут повышаться, гражданам и организациям придется уплачивать уже проценты с иной оценки. Хотя некоторые регионы принимают за основу налоговой базы стоимость объектов по инвентаризационной оценке.

Местные власти каждого региона РФ вправе самостоятельно устанавливать правила расчета ставок, поэтому они могут разниться.

Однако проводить переоценку имущества по закону можно 1 раз в 3-5 лет, а в крупных городских поселениях 1 раз в 2 года, уточнить окончательную стоимость нежилого помещения можно в Росреестре РФ.

Налог на нежилое имущество

По новым правилам, налоговики обязаны уведомить налогоплательщиков о проведенных начислениях за 30 дней до последней даты предполагаемого платежа, причем сделать они могут это разными способами: путем отправки почтового заказного уведомления или публикации сведений на личной странице сайта ФНС.

Также узнать об имеющейся задолженности по налогу можно на едином межправительственном портале Госуслуг, в соответствующем разделе, и тут же оплатить его с 30-ти процентной скидкой.

Если пользователь сделал пометку об отказе в получении бумажного уведомления, то его ждать не следует: все сведения будут отображаться в ЛК пользователя портала.

Физических лиц

Как прежде, так и по новым правилам, бумажное уведомление также считается основанием для уплаты ставки налогообложения.

Его можно оплатить:

  • В любом банковском подразделении по указанным реквизитам со счета налогоплательщика или наличными средствами.
  • Через терминалы оплаты в разделе «Оплата налогов» по реквизитам налоговой инспекции со своей банковской карты или дебетового счета.
  • Через сайт ФНС, если гражданин получил данные для входа на личную страницу налогоплательщика. Здесь необходимо в панели инструментов открыть вкладку «Документы», скачать уведомление и тут же оплатить удобным способом, предлагаемом на сайте.

Затем распечатать платежный документ и хранить его на случай возникновения конфликтов.

Какая ставка налога на недвижимое имущество организаций? Смотрите тут.

Юридических лиц

Услуги платежа также доступны коммерческим организациям и компаниям через единый портал Госуслуг или сервиса ФНС в разделе для юридических лиц.

Но в отличие от граждан, у организаций и коммерческих компаний оплата налогов происходит через внесение авансовых платежей, в конце отчетного годового периода они суммируются, исчисляется задолженность по налогу.

Оплата проводится на счета местных бюджетов, то есть по месту нахождения нежилых помещений и объектов.

Что качается иностранных компаний, то они исчисляют ставки налогообложения по месту регистрации имеющейся недвижимости или регистрации своего представительства.

Все расчеты проводятся от кадастровой стоимости объектов нежилой недвижимости, справочную информацию можно получить в подразделениях или сайте Росреестра.

Размер

Поскольку имущественные отчисления по налогам являются доходной статьей местных бюджетов регионов, то размер платежа определяют органы местного самоуправления в постановлениях и правовых актах, касающиеся определения процентных отчислений по кадастровой стоимости стандартного нежилого имущества.

Ставка

Определение предельно допустимых значений по налоговым ставкам возлагается на региональные власти субъектов Федерации на основании принятых законодательных актов и НК РФ ст. 380.

Их значение может изменяться в сторону увеличения или уменьшения, исходя из категории плательщика налога и предмета налогообложения, но не более 2,2 % от кадастровой оценки, если Налоговое законодательство не устанавливает иное.

Например, имущество, относящееся к категории магистральных трубопроводных линий, объектов передачи электроэнергии, и связанные с ними дополнительным техническим обеспечением, не может облагаться более чем на 1,9 %.

Налогообложение путей железнодорожного сообщения и технологического оборудования для бесперебойной рабы путей сообщения не может быть выше, чем 1,3 % в текущем году.

Подробную справочную информацию по региональным ставкам налогообложения можно получить на сайте ФНС региона.

Порядок и сроки уплаты

Каждый отдельно взятый субъект РФ устанавливает свой предельно допустимый срок по уплате налога, но обычно это дата 31 марта текущего за отчетным годом.

Допускаются внесение авансовых поступлений на счет местной инспекции по налогам и сборам, либо оформление годовой декларации по имеющимся активам нежилой недвижимости. Следовательно, оплата проводится не позднее 10 суток после подачи декларации.

Штрафы

За несвоевременное наполнение местных бюджетов, к налогоплательщику могут применяться взыскания:

  • Начисление пени за каждый день просрочки в размере 1/300 от суммы недоимки и поставке рефинансирования ЦБ РФ.
  • За злостное уклонение от своих обязанностей, могут применяться штрафные санкции в размере от 20 до 40 % недоимки

Если налогоплательщик отказывается от уплаты налога, то фискальный орган имеет право на принудительное взыскание средств со всех счетов налогоплательщика, либо может применяться уголовное преследование и назначаться уголовное наказание в виде реального срока заключения под стражу.

Кто платит налог на имущество при лизинге? Информация здесь.

Как подать заявление на льготу по налогу на имущество? Подробности в этой статье.

Кто освобожден?

Получить льготы и преференции могут следующие юридические лица и организации:

  • относящиеся к системе наказаний и исполнительного судебного производства;
  • религиозные сообщества;
  • сообщества инвалидов федерального и регионального значения;
  • фармацевтические компании, производящие препараты от подавления эпидемий;
  • компании, обслуживающие автомагистрали общего назначения;
  • производственные объединения, выпускающие ортопедическую продукцию для инвалидов;
  • адвокатские и нотариальные конторы и консультации;
  • научные центры;
  • судоверфи;
  • компании, осуществляющие свою деятельность в особых экономических зонах страны.

Полный перечень доступен на официальном сайте ФНС РФ и на портале открытых сведений Правительства России.

На видео о размере налога

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 113-16-21
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 660-51-54
    • Регионы — 8 (800) 551-91-02

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налог на имущество: коммерческая недвижимость

позвоните по телефону:

закажите бесплатную консультацию:

За эксплуатацию нежилых помещений с целью получения дохода нужно платить взносы в казну государства. Рассказываем, как рассчитывается налог на коммерческую недвижимость для ИП и как его минимизировать.

Коммерческая недвижимость используется для получения владельцем дохода. Помещение приобретает статус коммерческого через выведение площади из жилищного фонда. Таковой не может считаться личный гараж, земельный участок или дача. Могут – кафе и рестораны, производственные помещения, офисы и административные здания. За подобными объектами закреплен статус нежилых, а эксплуатация приносит собственнику прибыль.

За владение коммерческими помещениями нужно платить налоги.

Кто рассчитывает стоимость налога на коммерческую недвижимость

Размер обязательного взноса в казну государства рассчитывает налоговая инспекция на основании предоставленных данных. Собственник должен провести платеж до 1 декабря года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Этот вид обязательных взносов отчисляется региону, в котором расположен недвижимый объект. Поэтому ставки и льготы зависят от местной власти.

Как производится расчет налога на коммерческую недвижимость

До 2015 года собственники всех коммерческих помещений считали налог, исходя из их инвентаризационной стоимости. Однако закон изменили, и теперь размер платежа рассчитывается через кадастровую оценку стоимости объекта. До 2020 года новое правило применяется не во всех регионах – местные власти сами устанавливают, по какой стоимости (кадастровой или инвентаризационной) рассчитывать суммы обязательных взносов. Узнать, как считают налог в конкретной местности можно на сайте налоговой службы.

Кадастровая стоимость наиболее близка к рыночной цене объекта, поэтому является более тяжелым налоговым бременем. Она меняется в соответствии с изменением цен на рынке.

Ставка налога на коммерческую недвижимость физических лиц, актуальная для 2018 года, составляет 2%. Посмотреть подробнее можно в статье 406 НК РФ.

По новым правилам налог получается довольно высоким, особенно для владельцев торговых или производственных комплексов. Чтобы к нему могли привыкнуть постепенно, власти установили временные понижающие коэффициенты. Так, в течение подготовительного четырехлетнего периода (с 2015 по 2019) взнос платится с учетом коэффициента и суммы за прошлый год. После 2019 года понижающие коэффициенты уберут.

По инвентаризационной стоимости рассчитать налог на коммерческую недвижимость в 2018 году поможет ст. 406 НК РФ. По ней нужно провести инвентаризацию площади и определить, сколько стоит объект. Если цена меньше 300 тысяч рублей, заплатить нужно будет 0,1%, если от 300 до 500 тысяч – 0,1-0,3%, более полумиллиона – от 0,3 до 2%.

Кто освобождается от налога

В законодательстве есть категория льготников – лиц, освобожденных от уплаты обязательных взносов. Ознакомиться с перечнем можно в ст. 407 НК РФ. В случае попадания под одну из категорий, нужно обратиться в налоговую по месту прописки.

Когда платить налог на коммерческую недвижимость физических лиц в 2017, 2018, 2019 году

Обязательный взнос за 2017 год нужно внести в казну не позднее 1 декабря 2019 года, то есть следующего года за истекшим налоговым периодом. Соответственно за 2018 нужно будет заплатить до 1 декабря 2020, а за 2019 год – до 1 декабря 2021.

Обычно о том, что пришло время платить через почтовое уведомление предупреждает налоговая инспекция. Такие письма присылают заказным отправлением не позднее, чем за 30 календарных дней до срока выплаты (до 1 ноября). В письме указывают облагаемый налогом объект, сумму взноса, срок выплаты и налоговую базу – то есть стоимость, с которой списывается налог.

Если до 1 ноября квитанция не пришла, стоит обратиться в налоговую службу. В некоторых случаях причиной отсутствия уведомления из инспекции может быть не ошибка, а слишком маленькая сумма начисления – до 100 рублей. При таких суммах квитанции не выписываются. Обязательный взнос можно будет уплатить в следующий налоговый период вместе с новым начислением и незначительной пени за просрочку.

Облагается ли налогом продажа коммерческой недвижимости

При продаже собственности необходимо заплатить налог. Какой налог платить с продажи коммерческой недвижимости определяется в зависимости от ставки. Основная ставка составляет 13%, а для лиц, которые большую часть времени проживают за границей – 30% от кадастровой стоимости объекта. При УСН применяется ставка 6%.

Если помещение использовалось для коммерческих целей, на него не распространяется пункт об освобождении от налога для имущества, которое в собственности более трех или пяти лет (при приобретении после 1 января 2016 г.). Также на него не распространяется возможность оформления налогового вычета при использовании собственником упрощенной системы налогообложения в ходе предпринимательской деятельности. Если физ лицо продает коммерческую недвижимость как личную, налоги с него все равно спишут – собственник получал доход как ИП, а значит, и продажа объекта относится к доходам ИП. Даже если документы на приобретение помещения оформлялись до регистрации ИП, а к моменту продажи ИП было закрыто. Для налоговой инспекции важен период эксплуатации объекта и получения дохода.

Продажа коммерческой недвижимости ООО также предусматривает налог на сумму дохода в соответствии с налоговым режимом и ставкой. То есть при «упрощенке» – 6%, без нее – 13%.

Как уменьшить налог на коммерческую недвижимость

Если «упрощенка» не была оформлена во время использования помещения, при продаже придется платить налог 13%. Но если есть текущее ИП, которое использует УСН, можно продать недвижимость по текущим условиям налогообложения. Однако в данном случае придется доказывать, что объект использовался в настоящей предпринимательской деятельности.

В случае ООО тоже есть возможность минимизировать взнос. Какой налог собственники платят от продажи коммерческой недвижимости зависит от того, внесен ли объект в уставной капитал учредителем. Если помещение входит в уставной капитал, при продаже учредитель имеет право компенсировать свои затраты на приобретение собственности. Если они близки к доходу от продажи, можно снизить сумму налога.

Как продать коммерческую недвижимость без налогов

Если по закону собственник обязан выплатить взнос в пользу государства, избежать уплаты не получится. Налоговая инспекция обратится в суд, и с собственника взыщут неуплаченную сумму, плюс штрафы и пени.

Налог при продаже коммерческой недвижимости ИП, как и с продажи юридическим лицом, списывается обязательно. Исключение – льготники из ст. 407 части 2 НК РФ.

Как рассчитать, какой налог на коммерческую недвижимость: калькулятор

Точную сумму обязательного взноса в казну государства определяет ФНС. Однако при определении суммы за период с 2017 года по 2019, лучше использовать калькулятор расчета налога на коммерческую недвижимость. Это поможет посчитать стоимость по той системе взимания налогов, которая предусмотрена в конкретном регионе с учетом индивидуальных критериев оценки владения собственника.

Статья написана по материалам сайтов: www.bp-u.ru, realtyurist.ru, mindscapital.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector