Новые налоги для ип в 2024 году
Налоговое законодательство, регулирующее деятельность индивидуальных предпринимателей, постоянно меняется. Какие-то моменты упрощаются, а где-то контроль, наоборот, ужесточается. Давайте разберёмся с изменениями налогов для ИП в 2019 году: на что нужно настраиваться? И чего стоит опасаться, если вообще стоит?
Учтите, что информация актуальна на момент публикации. До 2019 года ещё что-то может поменяться, хотя и незначительно (с большой долей вероятности).
Содержание
- Уплата налога «за себя» ИП в 2019 году
- Новые налоги для ИП в 2019 году
- Повышение размера вменённого налога для ИП в 2019 году
- Что ещё поменялось?
- Власть объявила о новом налоге для ИП
- Новый налог для ИП
- Новый спецрежим для ИП
- Кто может применять новый режим налогообложения
- Налоги для ИП
- Другие изменения в работе
- Новое в ИП в 2019 году для организаций (таблица)
- Изменения в страховых взносах для ИП в 2019 году
- Изменения в налогах для ИП в 2019 году
- Изменения в отчетности для ИП в 2019 году
- Изменения в ККТ для ИП в 2019 году
- Обязательная маркировка товаров
- Прочие изменения для ИП в 2019 году
- Изменения для ИП с 1 января 2019 года
- Иная регистрация ИП
- Массовый исход на онлайн-кассы
- Новый обязательный реквизит
- Обязательная маркировка для большего числа товаров
- Рост НДС до 20%
- Рост страховых взносов ИП за себя
- Рост налога по ЕНВД
- Изменение декларации по ЕНВД
- Налог на профессиональный доход или для самозанятых
- Расширения патентов
- Отмена налога на движимое имущество для организации
- Пени за неуплату взносов и налогов
- Рост минимального размера оплаты труда
- Меняется отчетность
- Надзорные каникулы продлили
Уплата налога «за себя» ИП в 2019 году
Для начала напомним, что индивидуальные предприниматели обязаны платить налоги «за себя», и в 2019 году ситуация не поменяется. Речь идёт о фиксированных отчислениях в бюджет, которые нужно производить вне зависимости от того, ведёт ли бизнесмен какую-то деятельность в принципе или нет.
Причём фиксированный налог для ИП в 2019 году, как и в прошлые периоды, не имеет никакого отношения к размеру МРОТ. Он устанавливается на основании закона №335-ФЗ (статья 430) от 2017 года. Теперь нужно будет отчислять:
- в ПФР – 29354 рубля;
- на медицинское страхование – 6884 рублей.
Новые налоги для ИП в 2019 году
Одним из ярких нововведений следующего года в налоговой сфере будет налог для самозанятых. Фактически, речь идёт о самостоятельном налоговом режиме. И индивидуальные предприниматели могут на него перейти при выполнении определённых условий. В частности, годовой доход не должен превышать 10 миллионов рублей. Плюс ИП сможет этот налог в 2019 году выплатить, если осуществляет свою деятельность без работников. В противном случае ему нужно будет пользоваться другими режимами.
Само по себе нововведение довольно простое: достаточно отчислять 4,5% с прибыли, полученной от сотрудничества с физическими лицами, и 6,5% – с юридическими. Причём в плане процедуры всё максимально упрощено. Так, чтобы отдавать государству деньги в качестве самозанятого лица, нужно всего лишь зарегистрироваться в системе от ПФР в специальном мобильном приложении, пройти идентификацию и привязать банковскую карту. После этого перечисление соответствующих сумм в налоговую станет происходить автоматически.
На данный момент эксперимент организован только в конкретных регионах: Москва, Московская и Калужская области, Татарстан. В случае успеха внедрение будет уже на территории всей страны.
Многим предпринимателям такое нововведение нравится, что неудивительно. Если посмотреть, сколько налогов платит ИП в 2019 году «за себя», то станет понятно, что это достаточно выгодное предложение. Привлекает и простота процесса: не нужно ничего дополнительно оформлять, составлять отчётность. Достаточно лишь один раз пройти процедуру регистрации и привязки банковской карты.
Однако на этом нововведения не заканчиваются. Для ИП и компаний, которые негативно воздействуют на окружающую среду, в 2019 году предполагается ввести экологический налог. Сейчас уже есть специализированный сбор: его взимают на основании Постановления Правительства № 1073. Однако предполагается, что появится самостоятельный налог, соответствующие изменения уже готовятся в НК РФ.
Пока что непонятно, по какому принципу будет вычисляться база для этого налога для ИП в 2019 году. По одной из версий в качестве основы для расчётов собираются брать массу (объём) загрязняющих веществ. В частности, если вы выбросите тонну аммиака, то вам придётся заплатить за ущерб природы 138 рублей и 80 копеек. Причём ставки должны пересматриваться ежегодно, принимая во внимание постоянную инфляцию.
Такой налог призван поощрять бережное отношение к природе. Если индивидуальный предприниматель начнёт сокращать количество вредных выбросов, то ему можно будет платить меньше налогов. В настоящем обсуждается возможность введения нулевой процентной ставки для тех, кто использует специальные эко-технологии в процессе осуществления своей деятельности.
Повышение размера вменённого налога для ИП в 2019 году
Определённые изменения коснулись также и ЕНВД. Причём сама ставка осталась прежней, то есть речь всё ещё идёт о 15%. Однако на размер налога влияет также коэффициент. А вот его планируют увеличить до 1,915, благодаря чему возрастёт и количество соответствующих отчислений.
Напомним, что на практике ЕНВД во многом зависит от региональных властей. Именно они решают, по каким конкретно направлениям можно применять такой налог, могут повлиять на итоговую сумму. Поэтому при расчёте ЕНВД в 2019 году также стоит принимать во внимание местное законодательство.
Что ещё поменялось?
С 1 января 2019 года ставка НДС возрастает с 18% до 20%. Это касается всех и распространяется, помимо прочего, на деятельность ИП. Однако учтите, что рост затронет только то, что было продано, оказано, произведено с 1 января. Поэтому предварительное увеличение цен на этом основании – неоправданное.
С 1 января также заканчивается льготный период для отдельных категорий индивидуальных предпринимателей. Речь идёт о следующем:
Если ИП находился на УСП по конкретным видам деятельности, а его доход за год при этом не превышал 79 миллионов рублей, то в таком случае он мог выплачивать по пенсионному страхованию 20%, а по медицинскому – пользоваться нулевой ставкой. Теперь же предпринимателю придётся по пенсионному страхованию руководствоваться ставкой 22%, а по медицинскому – 5,1%.
Если ИП находился на ПСН, то раньше социальное страхование рассчитывалось для него по нулевой ставке. С 1 января ему придётся отчислять суммы по ставке 2,9%.
Как видите, общая тенденция указывает на увеличение нагрузки на бизнесменов. Но есть и приятные новости: закон №302-ФЗ отменяет налог на движимое имущество. А ещё ИП, которые на протяжении всего 2018 года работали на УСН и пользовались при этом онлайн-кассами, могут надеяться на то, что им по итогам отчётного периода не придётся формировать декларацию и подавать её в ФНС РФ.
Подведём итоги: все изменения вполне предсказуемые. Большинство из них активно обсуждалось на протяжении всего 2018 года, например, рост НДС. Поэтому главное сейчас – понять, как формировать отчётность в связи с нововведениями. Пока что время вникнуть в детали есть, но его осталось не так уж и много: уже пора готовиться.
Напишите мне на почту, заполнив форму ниже, и я помогу разобраться в проблеме! Либо воспользуйтесь одним из следующих контактов:
Попробуй бесплатно CRM для управления франчайзинговой сетью BuroBase — все в одном месте:
- управляй своими франчайзи;
- обучай команду внутри площадки;
- планируй мероприятия;
- следи за оплатой роялти.
Попробовать бесплатно
Власть объявила о новом налоге для ИП
Новости по теме
В стране появится новый налог, который будут платить индивидуальные предприниматели. Об этом объявил премьер-министр РФ. Как сказал министр финансов, все изменения будут внесены в Госдуму.
Новый налог для ИП
По задумке Правительства, за счет нового налога будет снижена налоговая нагрузка на ИП. Для этого предлагается ввести новый налог в для предпринимателей: налог на профдоход.
Сейчас он действует в качестве пилотного режима в четырех региона: Москве, Подмосковье, Татарстане и Калуге. А с 1 января оставшиеся регионы должны перейти на этот налог.
«Задача — снижение нагрузки на индивидуальных предпринимателей. Нужно распространить налог на профессиональный доход, который сегодня действует только в четырёх субъектах, на все остальные регионы страны начиная с 2024 года», — сказал премьер-министр на Коллегии Минфина.
в настоящее время власти анализируют опыт работы ИП с налоговым режимом в четырех регионах страны. Как следует из анализа, многие предприятия, реструктурируя свой бизнес, создают целую серию из своих работников самозанятым, тем самым оптимизируя свое налогообложение. Минфин выступил против такого подхода. Между тем Министр финансов добавил, что все изменения в новый налог будут внесены уже в этом году.
«Мы эти вопросы все подправим осенью в парламенте, внесем изменения в законодательство», — сказал министр финансов на совещании по реализации нацпроектов.
Новый спецрежим для ИП
С 2019 года власти ввели новый спецрежим — налог на профессиональный доход. Его могут применять официально зарегистрированные предприниматели.
На этом режиме можно выбрать один из видов деятельности ОКВЭД-2, за исключением некоторых.
Кто может применять новый режим налогообложения
| Критерии | |
|---|---|
| Размер дохода | Не выше 2,4 млн руб. в год. Если доходы превысят лимит, применять новый спецрежим нельзя |
| Виды деятельности | Новый спецрежим не вправе применять физлица, которые:
|
Налоги для ИП
Ставка налога зависит от того, от кого человек получил доход:
- Если от физлица, то налоговая ставка — 4 процента.
- Если услуги заказали предприниматели и организации, ставка составит 6 процентов.
Налог считает с доходов, при этом уменьшать доходы на расходы нельзя. Расчет налога ведется в приложении ФНС «Мой налог». При этом ежемесячно не позднее 12-го числа инспекторы будут направлять через мобильное приложение уведомление о налоге за прошлый месяц. Если сумма налога менее 100 руб., то уведомление не направят. Эту сумму прибавят к налогу в следующем месяце. Срок уплаты налога – не позднее 25-го числа следующего месяца.
Сдавать декларации и другую отчетность на новом спецрежиме не потребуется. Самозанятый ИП взносы в ПФР не уплачивает, они входят в налог. При этом идет пенсионный стаж.
Другие изменения в работе
Налоговый кодекс ждут глобальные изменения. Проект закона разработало Правительство РФ. Изменения затрагивают практически все налоги: УСН, ЕНВД, налог на прибыль, НДС, НДФЛ и взносы. Для удобства редакция журнала «Упрощенка» разбила все изменения по налогам. Скачайте те, которые интересны именно вам.
Новое в ИП в 2019 году для организаций (таблица)
В 2019 для индивидуальных предпринимателей (ИП) ввели множество изменений. Основные изменения отражены в следующей таблице.
Приказ Минтруда № 550н от 24.08.2018
Постановление Правительства № 744 от 28.06.2018
Федеральный закон № 307-ФЗ от 30.12.2008
Изменения в страховых взносах для ИП в 2019 году
Индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы в бюджет. К страховым взносам относятся:
| Наименование взноса | Обозначение | Ставка |
| взносы на обязательное пенсионное страхование | ОПС | 22% |
| взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством | ФСС | 2,9% |
| взносы на обязательное медицинское страхование | ОМС | 5,1% |
| взносы на травматизм и профессиональные заболевания | НСиПЗ | зависит от вида деятельности индивидуального предпринимателя |
Важно! Если у индивидуального предпринимателя нет в найме сотрудников, то он обязан платить только страховые фиксированные взносы на себя.
Фиксированные страховые взносы индивидуальные предприниматели обязаны платить вне зависимости от того, был или нет доход от их деятельности в течение года. Фиксированные страховые взносы в 2019 году выросли и составляют:
- взносы на обязательное пенсионное страхование – 29 354 рублей;
- взносы на обязательное медицинское страхование – 6 884 рублей
Начиная с 01.01.19, года увеличилась также база для исчисления страховых взносов.
Если доходы сотрудников превысят этот лимит, то взносы на обязательное пенсионное страхование с суммы превышения, будут начисляться по тарифу 10%. Это сказано в пункте 1 статьи 426 Налогового Кодекса РФ, а на обязательное социальное страхование начислять не будут.
Для некоторых индивидуальных предпринимателей, которые указаны в пункте 1 статьи 427 Налогового Кодекса РФ, отменены пониженные тарифы по страховым взносам. В 2019 году им придется платить страховые взносы на общих основаниях, то есть общая сумма страховых взносов будет составлять 30%, а не 20% как раньше. Пониженные тарифы остались только некоммерческим и благотворительным организациям, которые находятся на упрощенной системе налогообложения (УСН).
Изменения в налогах для ИП в 2019 году
Основным изменением в налоговом законодательстве стало повышение ставки НДС. С 01.01.2019 она составляет 20% (в 2018 году была 18%).Это касается тех индивидуальных предпринимателей, которые выставляют счет-фактуры своим контрагентам. Изменений для тех индивидуальных предпринимателей, которые находятся на специальных режимах налогообложения, на упрощенной системе налогообложения (УСН) или на едином сельскохозяйственном налоге (ЕСХН), нет. Изменения касаются тех индивидуальных предпринимателей, которые применяют единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Для них в 2019 году увеличился коэффициент К1. В 2019 году он равен 1,915 (в 2018 году – 1,868). Что касается патентов, то в соответствии с российским законодательством, регионы могут изменять стоимость патентов по тем или иным видам деятельности, по своему усмотрению. Поэтому стоимость патента нужно уточнять в вашей налоговой инспекции.
|
Изменения в отчетности для ИП в 2019 году
В 2019 году изменились формы многих деклараций. В настоящий момент применяются следующие новые декларации:
С начала 2019 года вводится новая форма 3-НДФЛ. В новой версии декларации страниц меньше, чем в предыдущей декларации. Обязательными для заполнения являются:
Что касается справки 2-НДФЛ, то теперь их две. Одну нужно будет сдавать в налоговую инспекцию, а вторую сотрудникам, в том числе и при их увольнении.
Также в 2019 году на новом бланке нужно сдавать декларацию ЕНВД. Она отличается от прежней декларации тем, что теперь там есть раздел, где отражаются вычеты на приобретение кассовых аппаратов.
Изменения в ККТ для ИП в 2019 году
Многие изменения в 2019 году связаны с кассовыми аппаратами (ККТ). С 01.07.2019 года расширен перечень хозяйственных операций, при которых необходимо применять ККТ. Индивидуальные предприниматели, которые раньше применяли бланки строгой отчетности, заполненные от руки, теперь больше не смогут их выписывать, потому что обязаны применять ККТ, либо применять БСО, сформированные в автоматизированной системе (это аналог ККТ). Исключение составляют только те, кто применяет патент, и оказывают услуги, которые перечислены в пункте 2 статьи 346.43 Налогового Кодекса РФ. Все кассовые аппараты с 01.01.2019 должны использовать новый формат для передачи данных – формат 1.05 и формат 1.1. Стоимость кассовых аппаратов, а также расходы на ее установку и подключение можно учесть в расходах.
С 01.01.2019 года выдавать кассовые чеки также должны и те индивидуальные предприниматели, которые находятся на ЕНВД или патенте, которые оказывают услуги общепита и у которых нет сотрудников.
Обязательная маркировка товаров
Начиная с 2019 года, многие товары могут продаваться только с маркировкой. Маркировать придется следующие виды товаров:
- табачные изделия;
- парфюмерию;
- обувь;
- верхнюю одежду;
- трикотажные блузки;
- домашний текстиль;
- фотоаппараты, фотовспышки;
- шины, покрышки
Прочие изменения для ИП в 2019 году
В 2019 году пени нужно рассчитывать по-новому. Теперь пени начисляются и на тот день, в который индивидуальный предприниматель заплатил недоимку.
Также с нового года отпуск вне графика будет предоставляться сотрудникам, у которых трое и более детей. При этом возраст детей не должен превышать 12 лет. Льгота распространяется на обоих родителей.
Также в 2019 году работодатели должны предоставлять сотрудникам еще 1 день для диспансеризации (1 раз в 3 года), а предпенсионерам или работающим пенсионерам 2 дня.
Изменения для ИП с 1 января 2019 года
Иная регистрация ИП
Отменяется госпошлина за регистрацию ИП при электронном прохождении данной процедуры. Однако финансовая выгода сомнительно, так как такая подача требует наличия у вас цифровой подписи. А эта подпись стоит денег, в среднем от 1000 до 1500 рублей.
Минус: обходиться будет также или дороже.
Массовый исход на онлайн-кассы
2019 — год завершения перехода на онлайн-кассы. Да, хотели все закончить в 2018, но потом некоторые ИП все же получили отсрочку до 1 июля 2019
Не только ИП должны массово перейти на онлайн кассы, но и онлайн-кассам придется массово перейти на новый формат фискальных документов ФФД 1.05. Если ваша касса не поддерживает этот формат, значит, она устарела и будет снята с учета после 1 января 2019 года. Так что проверьте свои кассы на предмет такой поддержки! Продавать же хочется без перерыва.
Новый обязательный реквизит
Минфин собирается с 1 января 2019 года ввести в чеках онлайн-касс новый обязательный реквизит «код товара». Этот код необходимо будет указывать для товаров, подлежащих обязательной маркировке.
Если же товар не подлежит обязательной маркировке, то Минфин предлагает указывать его код согласно товарной номенклатуре Евразийского Экономического Союза.
Обязательная маркировка для большего числа товаров
Список товаров, которые подлежат обязательной маркировке, расширен с 2019 года.
Это затрагивает табачную продукцию; духи и туалетную воду; шины и покрышки; некоторые предметы одежды; постельное, столовое, туалетное и кухонное белье; обувь и др.
Минус: надо знать и применять.
Рост НДС до 20%
С нового года НДС увеличивается с 18% до 20%. Придется платить больше. Но еще придется перепрошить свои кассы, так как кассовый чек должен будет отображать новый размер НДС.
Ставки 0% и 10% по НДС остались без изменений.
Минус: затраты вырастут.
Рост страховых взносов ИП за себя
В 2019 году увеличивается размер обязательных страховых взносов. Информация о новых тарифах есть на сайте налоговой:
Минус: платить придется больше.
Рост налога по ЕНВД
Очередное повышение налога, связанное с увеличением коэффициента-дефлятора К1 до 1,915.
Минус: рост ваших трат.
Изменение декларации по ЕНВД
Налогоплательщика по системе ЕНВД будут сдавать декларацию по новой форме, утвержденной налоговой приказом от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@.
Минус: придется привыкать к новому.
Налог на профессиональный доход или для самозанятых
Вводится налог для ИП, у которых нет работников, а также для самозанятых. Если работают с физлицами, то ставка налога равна 3%. Если с юрлицами — 6%. Платить придется через мобильное приложение «Мое дело». Отчетность сдавать не придется.
Лимит доходов, чтобы платить налоги таким образом, планируется сделать в 10 млн руб.
Плюс: есть возможность облегчить свою жизнь.
Расширения патентов
Минфин расширил перечень видов деятельности, которыми можно заниматься на патенте. Будут добавлены растениеводство и животноводство и услуги, связанные с этими занятиями.
Однако регионы получили право ограничивать применения патентов у себя. Например, ограничения могут затронуть арендный бизнес, когда сдается помещение большей, чем установлено, площади и т.п.
Плюс: с патентом платить налог проще, и это стало возможно для большего числа ИП.
Отмена налога на движимое имущество для организации
Если у организации есть движимое имущество, то с 1 января 2019 года оно не будет облагаться налогом. Ожидается изменения в ГК, связанные с точной формулировкой, что является движимым имуществом, которое, по сути, можно вычесть из налогооблагаемой базы. Платить налог и отчитываться по нему будут лишь владельцы недвижимости.
Плюс: на чем-то удастся сэкономить.
Пени за неуплату взносов и налогов
Неуплата или оплата не в срок налогов и страховых взносов наказывается рублей. Однако размер пеней не будет превышать сумму недоимки, в результате которой они и возникли. Сами же пени начисляются с первого дня после истечения срока оплаты и до дня, когда долг погасили (включительно).
Плюс: есть ограничения по сумме возможных пеней.
Рост минимального размера оплаты труда
Минус: рост расходов на сотрудников, если вдруг вы платите лишь минималку.
Меняется отчетность
Должна измениться отчетность ИП на УСН по системе «Доходы», которые работают с онлайн-кассами. Планируется отмена декларации и автоматический расчет налога.
Плюс: для некоторых жизнь станет проще.
Надзорные каникулы продлили
Мораторий на неналоговые проверки, как известно, действовал с 2016 года до конца 2018 года. Вот именно его, то есть надзорные каникулы, Минэкономразвития продлило до 2024 года, то есть еще на два года.
Плюс: спокойствие продлили, а это ценно.
Статья написана по материалам сайтов: www.26-2.ru, online-buhuchet.ru, sovcom.pro.
»
Загрузка...