Самозанятые граждане кто к ним относится 2021

С 01.01.2019 в рамках эксперимента вступил в силу закон ФЗ № 422 от 27.11.2018, согласно которому физические лица без оформления ИП могут вести самостоятельную деятельность (кроме видов деятельности, для которых оформление ИП является обязательным, согласно законодательству РФ), на доходы от которой устанавливается специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД).

Профессиональный доход — доход физлиц от деятельности, при ведении которой у них нет работодателя или наемных работников, либо доход, полученный от сдачи недвижимости или имущества в аренду.

Эксперимент проводится с 01.01.2019 до 31.12.2028 в четырех регионах:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Налоговые ставки утверждены и не могут меняться весь период действия эксперимента:

  • 4% на доходы, полученные самозанятым от физических лиц (ФЛ);
  • 6% на доходы от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей (ЮЛ и ИП).

Максимальный размер дохода самозанятого — 2,4 млн. рублей в год.

Регистрация самозанятых доступна через приложение «Мой налог». Самозанятый вправе выбрать один из указанных регионов. Если деятельность ведется в нескольких, регион можно изменить. В качестве самозанятого может зарегистрироваться действующий ИП, если у него нет наемных работников или человек, работающий по трудовому договору, но сдающий в аренду квартиру или ведущий профессиональную деятельность, помимо основной. И платить налог с дохода от этой деятельности.

Содержание

Кто такие самозанятые

Согласно ст. 2 ФЗ № 422 от 27.11.2018 стать самозанятыми и участвовать в эксперименте могут:

  • физлица, получающие доход от профессиональной деятельности (не от работы по трудовому договору) в регионах проведения эксперимента (Москва, Московская область, Калужская обл., Татарстан);
  • индивидуальные предприниматели, ведущие деятельность в указаных регионах и не привлекающие наемных работников.

К сведению

Самозанятыми признаются лица, ставшие на учет в налоговом органе и ведущие профессиональную деятельность, с доходов от которой выплачивают налог на профессиональный доход. Если деятельность ведется в нескольких регионах, самозанятый вправе выбрать регион из четырех предложенных, раз в год регион можно изменить.

  • 4% от суммы с каждой сделки при работе с физическими лицами;
  • 6% от суммы с каждого дохода, полученного от юридических лиц.

Согласно ст. 2 действующего Федерального закона индивидуальные предприниматели, участвующие в эксперименте:

  • не платят НДС (налог на добавленную стоимость), кроме случаев ввоза товаров на территорию РФ, либо другую страну;
  • не освобождаются от обязанностей налогового агента, установленных законодательством РФ;
  • не платят страховые взносы.

Физические лица имеют право не платить НДФЛ на доходы, которые облагаются налогом на профессиональный доход.

Закон о самозанятых гражданах

Согласно п. 70 ст. 217 от 05.08.2000 налогового кодекса (НК РФ) самозанятые физлица, без оформления ИП и трудового договора, могут не платить налог на доход, если они оказывают услуги:

  • по уходу за детьми;
  • в качестве репетитора;
  • по уборке жилых помещений;
  • по уходу за людьми старше 80 лет;
  • по ведению домашнего хозяйства;
  • по уходу за больными (на основании медицинского заключения).

Для освобождения от налога нужно стать на учет в ФНС, действующее законодательство освободило их от налога на доходы от профессиональной деятельности до 31.12.2019.

Федеральный закон № 422-ФЗ от 27.11.2018 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» действует в качестве эксперимента с 1-го января 2021 года по 31-е декабря 2028 года на территории Москвы и Московской области, Калужской области и Республики Татарстан.

Законом предусмотрено, что каждый гражданин из указанных регионов может вести деятельность, приносящую доход, для которого действует специальный налоговый режим для самозанятых — НПД, регистрироваться как ИП самозанятому не обязательно.

Преимущества экспериментального налогового режима:

  • быстрая регистрация через приложение «Мой налог» или через личный кабинет на сайте ФНС;
  • сниженные (в отличие от действующих ставок налогов на доход) ставки: 4% на доходы при работе с физическими лицами и 6% при работе с ИП или юридическими лицами;
  • отсутствие бухгалтера или онлайн-кассы;
  • формирование чеков для клиентов;
  • учет данного дохода при оформлении кредитов или выплат от государства;
  • отсутствие дополнительных платежей и взносов (платить нужно только при поступлении средств от клиентов за оказанные услуги).

К сведению

Чтобы прекратить деятельность в качестве самозанятого, не нужно приезжать в налоговую инспекцию или другой контролирующий орган, достаточно отправить уведомление через приложение смартфона.

Виды деятельности самозанятых граждан, регионы

Согласно ст. 4 №422-ФЗ о самозанятых платить налог на профессиональную деятельность могут физические лица и индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим. Однако есть ряд исключений, на которые специальный налоговый режим не распространяется.

Нельзя применять специальный налоговый режим:

  • при реализации подакцизных товаров и товаров, подлежащих маркировке в соответствии с законодательством РФ;
  • при осуществлении перепродажи товаров или имущественных прав;
  • при добыче или реализации полезных ископаемых;
  • при ведении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договора поручения;
  • при оказании услуг по доставке товаров с приемом платежей за эти товары в интересах третьих лиц;
  • при действии иных налоговых режимов, при которых доходы от предпринимательской деятельности уже облагается налогом;
  • при годовом доходе свыше 2,4 млн. рублей.

Специальный режим распространяется только на Москву, Московскую и Калужскую область, а также Республику Татарстан.

Можно ли стать самозанятым в других регионах

В программе самозанятый указывает один из четырех регионов, в которых ведется его профессиональная деятельность:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Татарстан.

При смене региона необходимо выбрать другой подходящий регион. Начиная с месяца, в котором самозанятый поменял регион своей профессиональной деятельности, отчетность будет вестись для данного региона. Регистрация самозанятых в других регионах в настоящее время пока не предусмотрена.

Регион деятельности самозанятого может не совпадать с регионом его постоянной регистрации. Физлицо вправе указать фактический регион ведения деятельности один из четырех, участвующих в законе.

Как стать самозанятым лицом в России в 2021 году

Для участия в эксперименте нужно встать на учет в налоговом органе. Регистрация возможна без личного посещения. Данные можно отправить через специальное приложение для смартфонов «Мой налог».

Для регистрации будущему самозанятому потребуется:

  • заявление о постановке на налоговый учет в качестве налогоплательщика;
  • паспорт;
  • фотография, которую можно сделать с помощью камеры телефона.

Для граждан РФ, которые воспользовались доступом к личному кабинету налогоплательщика, фото не требуется.

В регистрации будет отказано, если при проверке выяснится, что данные предоставлены неверные. Заявление может быть отклонено с указанием причины не позднее дня, когда оно подавалось.

Если лицо пытается зарегистрироваться в программе, но ведет деятельность, попадающую в раздел исключений, ему также будет отказано в регистрации не позднее следующего дня за днем отправки заявления. При отказе указывается причина отклонения заявления.

При соответствии всем требованиям (данные налогоплательщика, регион, вид деятельности, планируемый допустимый годовой доход) от приложения приходит положительный ответ о регистрации в качестве самозанятого. Датой постановки на налоговый учет и началом действующего налогового режима считается дата отправки заявления.

В случае прекращения профессиональной деятельности или при переезде в другой регион, на который режим не распространяется, физлицо или индивидуальный предприниматель вправе сняться с налогового учета в качестве самозанятого. Сделать это можно через приложение.

Повторно также можно встать на учет в любое время действия эксперимента. Для снятия с учета достаточно отправить заявление через приложение «Мой налог». Датой прекращения спецрежима считается дата отправки заявления о снятии с учета.

Налоги и взносы для самозанятых граждан

Объектом налога на профессиональную деятельность (НПД) признается доход от реализации товаров, работ, услуг или имущественных прав.

В соответствии со ст. 6 ФЗ № 422 от 27.11.2018 объектом налогообложения не может быть доход, полученный:

  • в рамках отношений по трудовому договору;
  • от продажи недвижимости или транспортных средств;
  • госслужащими (исключение — доходы от сдачи недвижимости в аренду);
  • от продажи личного имущества;
  • от реализации долей в уставном капитале организации;
  • от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом;
  • от деятельности, указанной в п. 70 ст. 217 НК РФ (няни, репетиторы, сиделки, лица, осуществляющие уборку жилых помещений или ведущие домашнее хозяйство).
  • от деятельности на основе гражданско-правового договора, заключенного с бывшими работодателями, при условии, что с даты расторжения или окончания трудового договора прошло не более двух лет;
  • от уступки прав требований;
  • в натуральной форме;
  • от арбитражного управления, оценочной деятельности, деятельности медиатора, или от частной практики нотариусов и адвокатов.

Датой получения дохода считается дата поступления средств на счет налогоплательщика. При реализации товаров или оказании услуг по договору поручения или агентских договоров датой поступления дохода считается последний день месяца, в котором поступили денежные средства.

Налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного налогоплательщиком от реализации товаров, услуг или имущественных прав.

Налоговым периодом считается календарный месяц. Налоговые ставки постоянны на весь период действия эксперимента: 4% — на доходы от физических лиц; 6% — на доходы от юрлиц или ИП. Сумма налога соответствует налоговой ставке.

Это интересно:  Что такое академическая задолженность в вузе

Налог должен быть оплачен не позднее 25-го числа следующего за расчетным периодом месяца. Оплатить можно через приложение «Мой налог». Если сумма налога в отчетном периоде составляет менее 100 рублей, он переносится на следующий месяц.

Налоговая декларация в налоговые органы не предоставляется, все данные вносятся в приложение самостоятельно, и расчет происходит автоматически.

Может ли самозанятый быть одновременно наемным работником

Самозанятый может являться наемным работником, при условии, если он ведет дополнительную профессиональную деятельность не в рамках трудового договора и получает за это доход (например, сдает квартиру в аренду).

Для отчета по доходам за эту дополнительную деятельность наемный сотрудник может зарегистрироваться самозанятым и платить налог через приложение, чтобы легализовать свои доходы. При этом за доходы, полученные на работе по трудовому договору, рароботодатель продолжает отчислять НДФЛ за сотрудника. То есть работу по трудовому договору и самозанятость можно совмещать.

На каждую сделку самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог» и отправляет его контрагенту.

Чек может быть передан в электронном виде или на бумажном носителе. В чеке указывается:

  • наименование документа;
  • ФИО налогоплательщика;
  • дата и время расчета;
  • вид оказываемых услуг;
  • сумма расчетов;
  • реквизиты сторон;
  • QR-код.

ВАЖНО

Законом запрещено работодателям переводить сотрудников на самозанятость вместо трудового договора ради снижения ставки подоходного налога. Работодатель не может принять на работу самозанятого для снижения отчислений компании в налоговую, если самозанятый до этого работал с ним по трудовому договору и не прошло 2 года.

Прошу пояснить. Из статьи не понятно. Самозанятым пенсионерам пенсию будут индексировать или нет? Спасибо!

Николай, здравствуйте! Подробнее про пенсию самозанятых граждан читайте в этой статье: http://rabotnik-info.ru/samozanyatye/pensionery/

Я хочу зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина, чтобы вместо 13% платить 4% за сдачу квартиры в 2018 году. Если я зарегистрируюсь 20 апреля, можно ли мне не сдавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2018 год, а оплатить налог за год как самозанятый по ставке 4%?

С налогами в ФНС ясно, а в ПФР самозанятые платят?

В разделе данной статьи «Кто такие самозанятые» чётко написано: «НЕ платят страховые взносы». Это значит НЕ платят ни в Пенсионный фонд, ни в ОМС.

Добрый день. Мама в декрете может оформить самозанятость и при этом получать декретные выплаты? Это законно?

Добрый день. Проясните пожалуйста следующий момент: ООО зарегистрировано в Республике Татарстан, а физлица, которые зарегистрированы и планируют быть оформленными как самозанятые, чтобы вести свою деятельность, в Самарской обл, Пермской обл, Оренбурге, т.е. в тех регионах, которые не относятся к четырем экспериментальным.
Возможно ли в таком случае оформление договора ВОУ как с самозанятыми?

В данный момент проживаю в Алтайском крае, могу я зарегистрироваться в Калужской области и какое-то время ещё работать на Алтае. Занимаюсь ремонтом квартир, домов, мелким строительством.

Оказывая услуги по пассажирским перевозкам — на такси, согласно действующему законодательству, нужно иметь лицензию. Ко всему прочему автомобиль не является собственностью. Зарегистрирован на юридическое лицо. Как быть в данном случае?

КТО ТАКИЕ САМОЗАНЯТЫЕ ГРАЖДАНЕ РОССИИ И КАК ИМИ СТАТЬ

Самозанятые граждане – это люди, которые научились получать прибыль от того, что они умеют делать. Это может быть изготовление какой-то продукции или предоставление услуг, исполнение определенных работ. Главная отличительная черта такой деятельности – отсутствие наемных работников. Проще говоря, фрилансеры зарабатывают исключительно своими силами, без участия других людей.

Самозанятость и ее особенности

Самозанятые люди относятся к особой категории. В нее входят граждане, ведущие предпринимательскую деятельность без оформления статуса ИП. Это физические лица, оказывающие услуги организациям или другим физлицам. Они не платят налоги и не зафиксированы в качестве безработных, т. е. фактически работают нелегально.

Федеральные власти уже не первый год пытаются определить, кого считать самозанятыми гражданами. В соответствии с последним законом, этот термин относится к:

  • Официально нетрудоустроенным людям, не являющимся индивидуальными предпринимателями.
  • Лицам, ведущим выбранную деятельность самостоятельно.
  • Гражданам, получающим прибыль за товары или работы, которыми они занимаются.
  • Людям, не участвующим в финансировании социальной сферы путем уплаты налогов.

Такая ситуация не может устраивать государство. Именно поэтому в течение нескольких последних лет идут постоянные дискуссии по поводу статуса самозанятых граждан, системы налогообложения для их работы и возможности легализовать действия фрилансеров.

Ранее в законодательстве не было официального пояснения, кто является самозанятым гражданином. Под это понятие подходили нотариусы и адвокаты, ИП и некоторые другие категории. Со временем количество этих людей росло, но возможности легализоваться у них не было.

Почему фрилансерам невыгодно оформлять ИП

Единственным вариантом долгое время было оформление ИП, однако, здесь есть масса нюансов, не слишком выгодных для самозанятого населения. Основные причины нежелания фрилансеров регистрироваться в таком качестве заключались в:

  • Необходимости внесения страховых выплат даже за периоды отсутствия реальной деятельности.
  • Риск потерять собственное имущество – при наличии долгов выплаты осуществляются за счет имущества предпринимателя.
  • Наличие ограничений по видам деятельности – заниматься можно только тем, что указано в НК.
  • Невозможность продажи бизнеса или его раздела с партнерами.

Помимо этого, для ИП существуют определенные нюансы при заключении договоров с юрлицами. Для многих размеры налоговых выплат представляются слишком высокими.

Патентная система

Многие россияне работают и получают доходы, но не стремятся зарегистрироваться и вывести свои доходы из тени. Первым значительным шагом к легализации самозанятых в России стало внедрение патентов. Предполагалось, что нововведение позволит:

  • Скорректировать формат налогообложения и внесения средств на страхование с учетом особенностей деятельности самозанятых граждан.
  • Стимулировать официальное оформление фрилансеров с постановкой на учет в налоговых органах.
  • Создать упрощенную систему учета самозанятых граждан на период действия патента.
  • Сформировать прозрачную систему внесения платежей с выручки.
  • Обезопасить самозанятых лиц от привлечения к ответственности за незаконное ведение предпринимательской деятельности.

При введении патентов предусматривались послабления по уплате самозанятыми НДФЛ и некоторые другие скидки.

Спецрежим для самозанятых в виде работы по патенту имеет схожие черты и различия с УСН:

  • В обоих случаях регистрационный занимает до 5 дней.
  • Перечень форм деятельности самозанятых граждан включает порядка 60 позиций, по УСН нет таких серьезных лимитов.
  • Патент дает возможность работать исключительно в регионе, где его выдали. При УСН можно работать в любом уголке страны.
  • Цена патента определяется местными властями с учетом потенциального дохода самозанятых.
  • УСН предусматривает налоговые ставки в 6% от доходов и 15% – от доходов за вычетом расходов. При отсутствии заработка налог не выплачивается.
  • По патенту предприниматель обязан заплатить налог, независимо от полученного дохода.

Страховые взносы вносят и ИП, и самозанятые граждане. Для последних выплата зависит от периода действия патента. Зачесть страховые взносы в налоговые платежи по патенту нельзя, а на УСН есть такое право.

При необходимости систему налогообложения можно сменить, но переплату вернуть уже не получится. Имеется возможность работы ИП как самозанятого лица, поскольку патент разрешается совмещать с УСН. В такой ситуации необходимо тщательно просчитать, какие виды деятельности самозанятых граждан выгоднее отнести к каждой из систем.

Патенты выдают на период от месяца до года, на каждый вид деятельности отдельно. Лимитов по количеству патентов нет, но оплату придется внести за каждый из них.

Различия между самозанятыми и ИП

Самозанятые граждане отличаются от ИП по нескольким критериям:

  • Процедура регистрации в налоговой инспекции для фрилансеров значительно проще, чем для ИП, и документов требуется меньше.
  • Категория самозанятых граждан избавлена от составления налоговой отчетности, а ИП приходится составлять ее и подавать налоговикам.
  • У ИП есть возможность определить для себя подходящую систему налогообложения.
  • Самозанятое лицо уплачивает страховые взносы в размере 1,25%, предприниматель делает такие отчисления, даже если не имеет заработка.
  • Фрилансерам запрещено нанимать сотрудников, на предпринимателей такой запрет не распространяется.

Существуют лимиты на доход самозанятых, а для ИП никаких ограничений в этом плане нет.

Виды деятельности и льготы

Но на этом действия властей в части легализации самозанятых граждан не прекратилась. На 2017 – 2018 годы был введен режим, предусматривающий определенные льготы для самозанятых – освобождение от налоговых и других взносов на 2-хлетний период. Это касалось людей, которые без посторонней помощи занимаются:

  • Присмотром за детьми.
  • Уходом за пожилыми или больными людьми.
  • Репетиторством.
  • Помощью в ведении домашнего хозяйства.
  • Проведением уборки в жилых помещениях.

В перечне видов деятельности для самозанятых упомянуты и другие виды услуг или работ. Все они должны выполняться для домашних или личных нужд клиентов, а сама деятельность должна быть включена в раздел Налогового кодекса, регулирующий льготное налогообложение. Плательщик обязан уведомить ФНС о начале работы на этих условиях.

Чтобы определить, кто считается самозанятым, был составлен перечень видов деятельности, которыми можно заниматься фрилансерам. В 2018 году список включал указанные ранее направления, а региональные власти дополняли его услугами по:

  • Видео- или фотосъемке.
  • Ремонту бытовых и электроприборов, техники, оборудования, инвентаря для дома и сада.
  • Парикмахерскому обслуживанию.
  • Выполнению отделочных и строительных работ в зданиях.
  • Починке одежды.
  • Выпасу скота.

Уточнить перечень видов деятельности для нужного региона можно у налоговиков. В него могут входить частные водители и дизайнеры, переводчики и копирайтеры, программисты и мастера по маникюру.

Все эти профессии просты с технологической точки зрения. Отследить их непросто. Поскольку услуги часто предоставляются через интернет, а выполнение работ имеет выездной характер.

Новым законопроектом четкий список самозанятых профессий не предусмотрен. Из этого следует, что самозанятые граждане в 2021 году вправе оказывать услуги и выполнять любые работы, если это не противоречит законодательству.

Но есть и такие формы деятельности, которые закрыты для самозанятых в РФ. Это относится к:

  • Торговле подакцизными или нуждающимися в специальной маркировке товарами.
  • Перепродажи продукции или имущественных прав.
  • Добычи полезных ископаемых, их реализации.
  • Заключению трудовых соглашений с сотрудниками.
  • Ведению предпринимательской деятельности в интересах других лиц.
Это интересно:  Куда жаловаться на букмекерскую контору

Нововведения в законодательстве

Для лиц, попадающих под определение самозанятых граждан, с этого года произошли некоторые изменения. В России был принят закон, регулирующий эту сферу и устанавливающие определенные правила ее функционирования. Суть документа заключается в:

  • Присвоении статуса самозанятого, ставшему на налоговый учет.
  • Введении налоговых каникул.
  • Установлении специального налога на доход самозанятых.
  • Предоставлении налогового вычета.
  • Определении штрафных санкций.

Все эти новшества предполагается пока реализовать не по всей стране, а только в избранных регионах. Это касается Москвы и области, Татарстана, Калужской области. Предполагается, что эксперимент оправдает ожидания, и тогда аналогичные условия будут действовать и в других частях РФ.

Новым законом определено, кто может быть самозанятым в 2021 году. Для этого нужно соответствовать ряду критериев:

  • Перешагнуть 16-летний рубеж.
  • Иметь российское гражданство.
  • Не регистрировать ИП или юрлицо.
  • Отчитаться налоговикам о начале работы, отправив соответствующее уведомление.
  • Не нанимать сотрудников.
  • Иметь прибыль, не превышающую 2,4 миллиона рублей.

Самозанятым людям разрешается на законных основаниях вести выбранную деятельность с целью регулярного получения прибыли на свой риск и своими силами.

Новый налоговый режим

Понятие самозанятый гражданин подразумевает не только легальную работу, но и уплату налогов. Ставка для фрилансеров, обслуживающих частных лиц, составит 4% дохода. Заработок самозанятых работников, сотрудничающих с организациями, облагается налогом в 6%. Эти люди будут также делать отчисления в ФОМС.

А вот взносы в Пенсионный фонд самозанятых платить не заставят. Делать такие отчисления разрешается добровольно. В РФ действует система, предполагающая накопление пенсионных взносов, от которых зависит размер выплат пенсионерам. Фрилансеры, которые думают о своем будущем и пытаются достойно его обеспечить, лучше начать выплачивать средства в ПФ уже сейчас. Это позволит накопить достаточное количество баллов. Альтернативные возможности – пользование системой индивидуального пенсионного капитала или вложение средств в негосударственные ПФ.

Льготы и штрафы

Меры, принимаемые российскими властями для вывода самозанятых из тени, традиционно состоят из «кнута и пряника». К первому понятию относятся штрафные санкции для незарегистрированных фрилансеров или самозанятых, нарушающих законодательные нормы. «Пряников» сразу несколько: налоговые вычеты и каникулы, отсутствие необходимости в ККТ и специальное приложение под названием «Мой налог», существенно упрощающий финансовую сторону работы.

С 1 января 2021 года самозанятые могут столкнуться со штрафами. Это касается фрилансеров, не зарегистрировавшихся официально, если их деятельность попадает под положения нового закона. В случае первого выявления нелегальной работы будет назначен штраф в 20% от выявленной прибыли, но не меньше 1000 рублей. Если такое нарушение будет обнаружено повторно, штраф уже составит полную величину дохода, но не меньше 5000 рублей.

Однако в ФНС уже заявили, что первый год действия нововведений станет адаптационным периодом для самозанятой категории. Это значит, что штрафные санкции пока применять не планируется.

Так называемые «налоговые каникулы» должны стать одним из стимулов для легализации самозанятых. Суть программы заключается в отсутствии обязанности фрилансеров уплачивать налог с доходов и делать страховые отчисления. Первоначально льгота была рассчитана на 2017 – 2018 годы, но впоследствии было принято решение продлить ее еще и на весь 2021 год.

Работа приложения для самозанятых

ФНС России специально разработало приложение «Мой налог». Программа устанавливается на любое устройство, имеющее стабильную связь с интернетом. Она представляет собой альтернативу ККТ, обладающую неплохим функционалом.

«Мой налог» позволяет:

  • Взаимодействовать с налоговиками в электронном формате, без посещения инспекции.
  • Проходить регистрацию в качестве самозанятого.
  • Формировать чековую документацию и направлять ее клиентам несколькими способами.
  • Вести различные расчеты.
  • Выплачивать налоги.

Через ПО можно подавать заявку и получить статус самозанятого гражданина, т. е. уведомлять налоговиков о начале соответствующей деятельности. При продаже товара или оказании услуги в приложении следует сформировать чек, который можно распечатывать для выдачи клиенту либо передавать в электронном формате.

На основании сумм, фигурирующих в чеке, «Мой налог» будет подсчитывать сумму дохода за месяц и передавать эти сведения налоговикам. Затем пользователь приложения получит сообщение из инспекции с указанием размера налога, подлежащего выплате.

Оплатить налоги тоже можно через приложение. Для этого у самозанятого должна быть банковская карточка, привязанная к данному ПО. Использовать можно любой пластик, в оформлении специальной карты нет необходимости.

Как стать самозанятым

Для использования приложения необходимо:

  • Скачать программу (ссылки можно найти на интернет-ресурсе ФНС).
  • Выбрать формат регистрации – через кабинет налогоплательщика либо по паспортным данным. В первом случае нужно указать ИНН, во втором придется сфотографировать разворот документа, подтверждающего личность.
  • Ввести телефонный номер, на который поступит подтверждение.
  • Выбрать регион из четырех предложенных (по месту ведения деятельности, а не проживания).
  • Подтвердить регистрацию.

Во время прохождения регистрации следует учесть некоторые нюансы. В сети уже появились приложения-подделки, поэтому регистрироваться следует только через ссылки от ФНС. Указывать нужно только реальный телефон, иначе код подтверждения не будет получен и регистрация не состоится. Из регионов можно выбрать лишь один.

При регистрации по паспорту приложение само сканирует документацию и заполняет необходимые формы. Достаточно навести камеру на разворот с фото. Если в заявке на регистрацию появляются надписи оранжевого цвета, их можно поправить вручную.

Второй вариант регистрации подойдет обладателям личного кабинета налогоплательщика. Здесь нельзя зарегистрироваться по паспорту, обязательно нужен ИНН. Такой вариант подойдет обладателям кнопочного телефона и людям, желающим действовать через стационарную компьютерную технику.

Проходить регистрацию можно через приложение, а чеки отправлять с сайта либо наоборот. Информация о заработках фрилансера доступна в обоих случаях.

При формировании чека указывается наименование проданного товара или оказанной услуги. При внесении в чековую документацию ошибочных данных или необходимости возврата средств клиенту можно воспользоваться соответствующими опциями.

Прежде чем стать официально зарегистрированным фрилансером, следует уяснить, что значит самозанятый гражданин. К таким людям предъявляются определенные требования, главное из которых – регистрация в налоговых органах. Определена также сумма дохода для самозанятых, которая не может превышать 2,4 миллиона рублей. К преимуществам легализации фрилансеров относится возможность работать легально, размещая рекламу и не опасаясь преследования налоговиков с последующими штрафами.

Самозанятые граждане 2021: виды деятельности, налоги, закон

Статьи по теме

С 1 января 2021 года любой человек может зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить минимальный налог с доходов. Узнайте, какими видами деятельности могут заниматься самозанятые граждане в 2021 году. Также в статье вы найдете пошаговую инструкцию для бухгалтера: как оформить договор с самозанятым, какие есть ограничения, можно ли перевести работников на специальный налоговый режим для экономии на налогах.

Самозянятые в 2021 году

С 1 января 2021 года появился новый налоговый режим – налог на профессиональный доход (НПД). Гражданин или ИП может зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить минимальный налог с доходов. Правда, пока новый налоговый режим действует только в четырех регионах:

  • Москва,
  • Московская область,
  • Калужская область,
  • Татарстан

Самозанятый гражданин: виды деятельности 2021, полный список

Налог на профессиональный доход могут платить граждане, если реализуют продукцию собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги другим физлицам или организациям. Главное правило: у самозанятого не должно быть наемных работников.

Как такового списка видов деятельности для нового налогового режима в законе не предусмотрено. Зато там есть ряд ограничений. Так нельзя применять специальный налоговый режим, если гражданин:

Самозанятые: налоги и взносы в 2021 году

  • 4% с дохода от реализации физлицам;
  • 6% с дохода от реализации ИП и юрлицам.

Инструкция для бухгалтера: как работать с самозанятыми

Некоторые работодатели увидели способ налоговой оптимизации в новом налоге для самозанятых граждан. Мы проанализировали закон от 27.11.2018г. №422-ФЗ и выяснили, безопасная ли такая оптимизация. Так же мы расскажем, как компании правильно оформить отношения с самозанятым и не столкнуться с проблемами при проверках.

Можно переводить работников на НПД?

  • Вместо НДФЛ налог в размере 6%,
  • Не нужно платить страховые взносу в фонды.

  • не работали в компании по трудовому договору,
  • раньше работали в компании по трудовому договору, но уволились более, чем два года назад.

В чем налоговые выгоды договора с самозанятым?

  • Упрощенный прядок регистрации,
  • Отсутствие необходимости сдавать отчетность,
  • Отсутствие необходимости платить страховые взносы,
  • Льготные налоговые ставки:
  • Новый налог введен в четырех субъектах РФ в порядке эксперимента (город Москва, Московская область, Калужская область, Республика Татарстан),
  • Максимальный доход, при котором можно применять налог для самозанятых, равен 2,4 млн.руб.,
  • Самозанятые, в отличие от обычных предпринимателей, не могут нанимать работников.
  • Запрещены некоторые виды деятельности (п.2 ст.4 закона от 27.11.2018г. №422-ФЗ):

Чем рискует компания, заключая договор с самозанятым?

Как работать с гражданами, уплачивающими НПД?

  1. г.Москва,
  2. Московская область,
  3. Калужская область,
  4. Республика Татарстан.

Не рекомендуемые формулировки

Договор на выполнение работ / договор на оказание услуг

Сторона 1, сторона 2

Исполнитель обязуется выполнять функции IT-специалиста…

Исполнитель обязуется выполнять работы по созданию программного комплекса в соответствии с техническим заданием, приведенным в Приложении №1 к настоящему Договору…

Сроки выполнения работ / оказания услуг

Срок начала выполнения работ – 19 января 2021 года.

Исполнитель обязуется выполнить работы по настоящему договору в следующие сроки:

  • Дата начала работ – 19.01.2019г.,
  • Дата окончания работ – 30.04.2019г.

Порядок выполнения и приемки работ

Исполнитель обязуется выполнять работы в течение рабочей недели, в рабочие дни с 8.00 до 17.00 часов

По окончании работ Исполнитель обязуется передать Заказчику результат работ, а Заказчик обязуется проверить соответствие работ техническому заданию и принять их результат по акту приема-передачи

Оплата по договору

  • чтобы учесть в составе расходов выплаченные суммы,
  • чтобы подтвердить, что гражданско-правовой договор заключен не с обычным физическим лицом, а с самозанятым (п.1 ст.15 закона от 27.11.2018г. №422-ФЗ).
Это интересно:  Как выглядит страховой медицинский полис нового образца

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Ваши коллеги сейчас читают:

Подпишитесь на нас Вконтакте

© 2011–2018 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

Самозанятый гражданин: полный список видов деятельности в 2021 году

Пилотный проект закона об особой системе налогообложения затронул многие сферы деятельности самозанятых граждан. В этой статье поговорим о том, как россиянам оформить самозанятость. Разбираем, какие виды деятельности в 2021 году подходят под действие пилотного проекта.

Перечень профессий самозанятых граждан

В законе о самозанятости населения населения на 2021 год нет полного списка видов деятельности для россиян. Поэтому в Правительстве пояснили, что список разрешенных видов деятельности для самозанятых граждан неоднократно изменится. Законодательство затронет жизнь и доходы самозанятых – так россияне смогут выйти из тени, чтобы работать по закону.

Виды деятельности для самозанятых граждан:

  • помощники по хозяйству и уходу за больными, детьми;
  • обучение, помощь в развитии;
  • уборка жилых и нежилых помещений.

Перечень «домашних» профессий на этом не ограничивается. Оформить законную самозанятость вправе люди, которые продвигают только собственные товары и услуги. Жители России интересуются, кто такие самозанятые граждане, и чем они отличаются от ИП. Человек не вправе нанимать работников, но зато освобожден от уплаты пенсионных и страховых взносов. А ограничений по видам деятельности для самозанятых закон не предусматривает.

Какие виды деятельности попадают под самозанятость:

  • стилисты, парикмахеры, мастера маникюра, косметологи;
  • массажисты, сиделки, медсестры, тренера;
  • репетиторы, коучи, онлайн-консультанты;
  • фрилансеры, копирайтеры, разработчики сайтов, дизайнеры;
  • фотографы, монтажеры, операторы, звукорежиссеры, аранжировщики;
  • блогеры, администраторы групп в социальных сетях;
  • продавцы собственных товаров;
  • няни, помощники по хозяйству, уборщики;
  • швеи, вязальщицы, реставраторы одежды;
  • таксисты, транспортировщики грузов;
  • строители, сантехники, отделочники, печники, каменщики;
  • иные перечни услуг.

Многие виды самозанятости и ее форм нельзя распределить по категориям. Но такие работы тоже входят в перечень услуг самозанятых:

  • выгул собак;
  • ремонт часов и ювелирных изделий;
  • юристы;
  • организаторы праздников;
  • организаторы мастер-классов;
  • курьеры.

Если кратко — попасть в список профессий самозанятых граждан в 2021 году могут те люди, которые работают на дому и получают доход. Человек обязан работать сам, без привлечения помощников. Если речь идет о продаже, то товары должны быть изготовлены собственными руками. Перепродажей готовых изделий заниматься запрещается.

Какие виды деятельности не попадают под самозанятость:

  • адвокаты;
  • нотариусы;
  • арбитражные судьи;
  • медиаторы;
  • оценщики.

Работа этих категорий людей регламентируется другими законами.

Налог для самозанятых по видам деятельности

Чем можно заниматься самозанятым – выяснили. Поговорим об ответственности по закону о самозанятых граждан на 2021 год. Работающие на дому люди обязаны перечислять в государственную казну налог на профессиональный доход (НПД).

Размер налоговой ставки рассчитывается в зависимости от вида деятельности самозанятого гражданина:

  • 4%, если клиенты – физические лица;
  • 6%, если клиенты – юридические лица.

По желанию, работающие дома вправе перечислять пенсионные взносы, но этот вид налога для самозанятых не относится к обязательным платежам.

Для некоторых категорий, которые попали в реестр самостоятельно занятых, действуют налоговые каникулы. Список самозанятых профессий, освобожденных от налога:

  • репетиторы;
  • помощники по домашнему хозяйству;
  • уборщики;
  • сиделки, няни.

Эти категории людей попадают под самозанятых, но получают льготу в виде временного освобождения от перечисления налогов.

НПД – единственный налог, который обязаны платить люди из реестра самозанятых граждан. Платить НДС, НДФЛ и страховые взносы не придется. Зато благодаря регулярному отчислению налога на профессиональный доход человек работает в соответствии с законодательством. Это большой шаг к открытию собственного бизнеса.

Рассмотрим еще одну положительную сторону для людей, внесенных в перечень самозанятых лиц.

Работающим дома не нужно рассчитывать сумму ежемесячного взноса в налоговые органы. За них эту работу выполняет приложение «Мой налог». Программа разработана специально для самостоятельно занятых граждан. Что умеет приложение:

  • печатать чеки;
  • вести учет доходов;
  • рассчитывать сумму налога;
  • создавать платежные документы;
  • изменять и обновлять информацию о налогоплательщике.

Приложение бесплатное, но к нему рекомендуется привязать карту. Это нужно, чтобы быстро оплачивать налоги через безналичные сервисы. Самозанятым стоит открыть расчетный счет для получения оплаты за работы, услуги и товары. Для этого нужно Подобрать банк с подходящими тарифами на обслуживание.

Профессионального расчетно-кассового обслуживания банки пока не предлагают. Это связано с тем, что пилотный проект только начал работу. В будущем банки планируют создавать линейки тарифов специально для самостоятельно занятых граждан России.

Сумма налога рассчитывается автоматически, на основании поступивших доходов.

Работник вправе решать, какие поступления считать доходами. Чек из приложения «Мой налог» получится распечатать либо отправить покупателю в электронном виде. В приложении пользователю доступна история операций, чтобы отслеживать количество и сумму оказанных услуг.

Виды патентов для самозанятых

Вместе с законом и перечнем деятельности для самозанятых объявились мошенники. Преступники предлагают различные виды патентов для самозанятых граждан. Это обман – по состоянию на 2021 год никаких патентов для самозанятых в налоговых службах не предусматривается.

При регистрации статуса в налоговой расскажут, чем можно заниматься самозанятым, и выдадут документ, подтверждающий право работать на дому. Исключение – справки, подтверждающие право заниматься самозанятостью:

  • диплом об образовании;
  • диплом об окончании курсов;
  • справка о повышении квалификации;
  • документы на право собственности (для передачи недвижимости в аренду).

Кто может стать самозанятым гражданином в 2021 году: любой человек, у которого нет работников и работодателя. Чтобы получить право называться самозанятым и честно работать, нужно сообщить о намерениях в налоговые органы. Как получить статус самозанятого лица:

  • при обращении в налоговую;
  • оформить заявку через официальный сайт ФНС.

При личном обращении в налоговую нужно предоставить паспорт и ИНН. В ЕГРИП работник обязан взять справку о наличии либо отсутствии зарегистрированного ИП.

Дело в том, что ИП не вправе стать одновременно еще и самостоятельно занятым лицом.

Закон допускает перевод предпринимателя в категорию, которая относится к работающим на себя гражданам. Для этого в ФНС предприниматель отправляет информацию о своем предприятии. У налоговой службы собственные требования к претендентам на самозанятость:

  • выручка за год не должна превышать 2,4 млн рублей;
  • человек не продает подакцизные товары;
  • нет наемных работников;
  • предприятие не занимается добычей полезных ископаемых.

Человек относится либо к самозанятым, либо к индивидуальным предпринимателям. Получение обоих статусов по закону невозможно в России.

Работа для самозанятых

Какие виды деятельности могут осуществлять самозанятые граждане, теперь ясно. Важно понять, как работают такие люди дома. Пилотный проекта закона о самозанятости и видах деятельности в 2021 году действует на территории 4 российских регионов:

  • Республики Татарстан;
  • Московской области;
  • Калужской области;
  • Москвы.

Граждане России, профессии которых попадают под действие пилотного проекта, вправе:

  • размещать рекламу на телевидении и в газетах;
  • рекламировать услуги в социальных сетях и интернете;
  • раздавать листовки;
  • использовать визитки.

Работники могут открыть интернет-магазин. Главное условие – реализация только собственноручно произведенных товаров. Перепродажа запрещена законом.

Люди из списка самозанятых профессий вправе оформить самозанятость. Регион проживания роли не играет. Если работник реализует товары либо работает на территории 4 регионов пилотного проекта, то на статус самозанятого стоит претендовать. Раз в год регион работы допускается изменить. Для этого самозанятый обращается в ФНС.

Мало знать, какие профессии относятся к самозанятым в России. Закон предусматривает и ответственность для работающих на себя граждан. Если человек работает на дому, но не зарегистрировался в налоговых органах, ему грозит:

  • штраф в размере 20% незаконно полученного дохода за первое нарушение;
  • штраф в размере 100% дохода за рецидив.

Уголовная ответственность пока в законе не предусматривается.

Как работают люди на дому:

  • находит покупателя;
  • передает товар либо оказывает услугу;
  • получает деньги;
  • выписывает чек через приложение «Мой налог».

Если сумма налога за месяц составляет менее 100 рублей, то такой взнос переводится на следующий месяц. Если работник не получает доходов, то и не нужно отчислять деньги государству. В приложении подключается «Автоплатеж». Услуга будет автоматически списывать рассчитанную приложением сумму налога с привязанной карты. Внести платеж необходимо до 25 числа каждого месяца.

Для людей из списка самозанятых граждан действует иной принцип получения налогового вычета. Возвращение 13% за оплату лечения или покупку квартиры положено только гражданам, которые работают официально и перечисляют НДФЛ. К работающим дома это не относится, поскольку подобный вид заработка пока не считается официальным трудоустройством.

Зато работающие дома граждане вправе снизить сумму налога на 10 тысяч рублей. Ежемесячно размер налога снижается на 1%, пока сумма вычета не достигнет отметки в 10 тысяч. Если человек работает с юридическими лицами, то размер налога составляет не 4%, а 6. Поэтому каждый месяц сумма снижается сразу на 2%.

Сумма вычета рассчитывается в налоговой, поэтому остановить или изменить процесс не получится. Поначалу работникам приходит пониженный налог, затем сумма возвращается к нормальному показателю. Ничего страшного в том, что каждый месяц сумма оплаты будет меняться. Этот показатель зависит от размера полученного дохода, который у самозанятых не отличается стабильностью.

Статья написана по материалам сайтов: samozanyatyj.ru, www.rnk.ru, tvoedelo.online.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector