Транспортный налог оплата до какого числа 2024
До какого числа нужно оплачивать налоги в 2019 году? Как проверить и заплатить налог на автомобиль, землю и имущество онлайн по ИНН? Как пользоваться налоговым калькулятором? Льготы и возможная отмена транспортного налога для пенсионеров.
Разделы:
До какого числа нужно оплачивать транспортный налог в 2019 году?
Транспортный налог нужно оплатить до 3 декабря 2018 года(!) Промедление с уплатой налога приведет к начислению пени и штрафам.
Важно понимать. Транспортный налог в 2018 году начисляется за владение автомобилем в 2017 году. Момент начисления и оплаты транспортного налога выглядит запутанным. Чтобы было понятнее, объясним на примере.
Гражданин России купил автомобиль и зарегистрировал его 1 сентября 2017 года. Осенью 2018 года ему придет налоговое уведомление с просьбой оплатить налог на машину за 4 месяца 2017 года (сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь). В 2019 году, если автомобиль все еще будет находиться у гражданина в собственности, осеннее письмо будет содержать просьбу оплатить транспортный налог за 12 месяцев 2018 года и так далее.
Осенью каждого года налог на машину гражданами России оплачивается на основании налогового уведомления (квитанции), приходящего на почту владельца машины или в личный кабинет на сайте nalog.ru.
Оплатить транспортный, земельный и имущественный налог можно на почте, в отделении банка или через Интернет.
Как оплатить транспортный налог онлайн и офлайн в 2019 году?
Есть два метода проверки и оплаты транспортного налога:
- Проверка и оплата транспортного налога по имеющейся квитанции или через сообщения в личном кабинете сайта nalog.ru. Плательщику понадобится УИН (Индекс документа). Метод используется для проверки и оплаты текущего транспортного налога до просрочки с его оплатой. Другими словами так можно оплачивать налог до 3 декабря 2018 года.
- Проверка и оплата транспортного налога по номеру ИНН. Способ применим только для поиска и оплаты долгов по транспортному налогу. При помощи номера ИНН невозможно оплатить свежий транспортный налог.
Как удобно проверить и оплатить транспортный налог в 2019 году:
Через Интернет (онлайн):
На этой странице сверху и снизу, а также с помощью:
- Сервиса Автоналоги.ru (ссылка);
- Сервиса Официального сайта ФНС;
- Сервиса Сбербанк;
- Портала Госуслуги;
- Через независимые Интернет-кошельки.
Через отделения банков и почту России
- В любом отделении банка;
- В отделении Почты России.
Автоналог в 2018 году можно оплатить прямо на этой странице с гарантией оплаты и перечисления средств.
Платить ли транспортный налог: наказание за неуплату
В статье 357 «Налогового кодекса РФ» сказано – «Оплачивать транспортный налог необходимо всем зарегистрированным владельцам автомобилей, не подпадающим в льготные категории».
Нужно ли платить транспортный налог вовремя? Иногда можно услышать мнение «не плачу транспортный налог и у меня все нормально». Такой подход ошибочен!
Государство допускает лишь незначительную просрочку выплат по налогам. И то, за промедление придется заплатить пенни.
Если уклоняться от оплаты транспортного налога – владельца автомобиля ожидают пени, штрафы, арест имущества, лишение прав, запрет на выезд за границу, блокировка банковских карт, разбирательства с сотрудниками ГИБДД.
Что сделают с гражданином России недоплатившим налоги в 2019 году?
- Назначат пени;
- Заблокируют счета и банковские карты;
- Спишут деньги со счетов;
- Опишут и арестуют имущество;
- Отправят на принудительные работы;
- Объявят в федеральный розыск;
- Лишат водительских прав;
- Не выпустят за границу;
- Добавят в черные базы ГИБДД.
Начиная с 2017 года в «закон о транспортном налоге» внесены важные изменения. С прошлого года автомобилисты, не получившие осенью налоговые уведомления (квитанции) по почте обязаны самостоятельно выяснять размер транспортного налога в налоговых органах.
В 2018 году оплатить долг перед налоговиками физическим лицам можно через Интернет при помощи банковской карты. Эта возможность распространяется также на земельный и имущественный налоги.
Уточнить информацию по своим налоговым долгам и очередным начислениям в Интернете можно двумя способами:
- По так называемому номеру УИН (уникальному идентификационному номеру) налогового уведомления, который расположен в правом верхнем углу бумажной квитанции из налоговой;
- По обычному номеру ИНН.
Первый способ подходит исключительно для проверки свежих налогов. Второй способ актуален в случае с долгами перед налоговой возникающими после декабря каждого года.
Какие еще налоги нужно платить физическим лицам?
Физические лица в России в подавляющем большинстве случае обязаны самостоятельно оплачивать три вида налогов:
- Транспортный налог (на машину);
- Имущественный налог (на дом или квартиру);
- Земельный налог (на землю под домом).
Коротко о каждом виде налога и возможности его погашения.
Транспортный налог (налог на автомобиль) – налог для владельцев большинства типов транспортных средств. Рассчитывается исходя из региона проживания владельца, стоимости, мощности и некоторых других параметров. Рассчитывается персонально налоговой службой. Должен быть оплачен по постановлению, направляемому налоговой по почте до 3 декабря 2018 года.
Имущественный налог – налог на недвижимое имущество граждан России. Является местным налогом. Рассчитывается индивидуально для каждого гражданина налоговой службой. Имущественный налог распространяется на:
Земельный налог – налог на земельные участки, признанные объектом налогообложения. Чаще всего налог за землю под частным домом или за землю в садовом товариществе.
По всем перечисленным налогам государством и регионами предусмотрены льготы. Все перечисленные налоги могут быть оплачены онлайн на нашем сервисе. Проверить и оплатить транспортный, имущественный и земельный налог можно по номеру на налоговые постановления либо по номеру ИНН (для долгов).
Примерно рассчитать размер имузественного и земельного налога можно при помощи этого налогового калькулятора.
Специфичные налоги для физических лиц:
- Реализация имущества и автомобилей, находящихся в собственности менее 3 лет по увеличенной цене;
- Аренда комнат, квартир, домов и офисов;
- Доходы от работы за рубежом;
- Выигрыши в лотерею и призы.
Как проверить налог по ИНН?
Проверить и оплатить налоги по номеру ИНН можно лишь в том случае, если они признаны долгами. Другими словами, с начала декабря каждого года. До достижения первых чисел декабря налоги за предыдущий год не числятся долгами, и оплатить их можно только по так называемому «индексу документа», цифрам, указанным в верхнем правом углу документа, присланного налоговой службой по почте.
Транспортный налог 2019 калькулятор
Налоговый калькулятор помогает предсказать размер налога в зависимости от специфичных характеристик объекта налогообложения. К примеру, налог на машину зависит от количества лошадиных сил и может сильно отличаться даже у похожих моделей.
Иметь под рукой налоговый калькулятор также имеет смысл при проверке уведомлений из налоговой службы. Ошибки иногда случаются, и при помощи калькулятора их легко выявить.
Самый правильный налоговый калькулятор традиционно на сайте налоговой службы: официальный налоговый калькулятор
Как оплатить налоги через сайт в Интернете?
Для оплаты налогов через Интернет в режиме онлайн нужно два номера:
- Номер налоговой квитанции (Индекс док.);
- Номер ИНН.
Пример типовой квитанции из налоговой службы. Номер по которому можно проверять и оплачивать транспортный налог расположен сверху справа и обозначается как «Индекс документа»
Вбив попеременно первый и второй номер в строку проверки на нашем сайте, вы можете посмотреть и оплатить как текущие налоги (транспортный, земельный, имущественный), так и задолженность за прошлые года. Сайт работает по принципу «налог ру».
Транспортный налог 2019 отменят или нет?
Транспортный налог в 2018 году точно не отменят и его точно придется оплатить. В противном случае гражданина неизбежно ждут штрафы, аресты, блокировка банковских карт и прочие неприятности.
Положительный момент тоже есть. Теперь для оплаты налога не нужно выходить из дома. Найти и оплатить все налоги для физических лиц можно на нашем сайте, по этой ссылке.
До какого числа оплачивать в 2018 году?
Для транспортного, земельного и имущественного налогов действуют разные сроки уплаты. Для простоты можно запомнить, что оплачивать все налоги граждане обязаны до начала декабря каждого года. В этом году оплачивать налоги нужно до 1 декабря 2018 года.
Льготы по транспортному налогу 2019
Перечень социальных групп, которым по закону предоставляются льготы на уплату транспортного налога в 2018 году:
- Герои СССР и России, участники мировых войн;
- Орденоносцы;
- Инвалиды, военные пенсионеры, участники локальных вооруженных конфликтов;
- Опекуны, попечители и приемные родители;
- Родители ребенка-инвалида;
- Инвалиды II-группы;
- Владельцы малообъемных ТС мощностью до 70 л.с.;
- Родители в многодетных семьях;
- Водители недееспособных лиц;
- Ликвидаторы техногенных аварий и испытатели ядерного оружия.
В некоторых регионах Российской Федерации действуют льготы по транспортному налогу для пенсионеров. Однако в 2018 году это не повсеместное явление. В ряде регионов России поддержка пенсионеров — автомобилистов отменена.
Содержание
- Транспортный Налог Оплата До Какого Числа 2019
- 3 декабря
- До какого числа оплатить имущественный налог в 2019 году
- Налоги оплата до какого числа 2019
- Порядок и сроки уплаты транспортного налога в 2018-2019 годах
- Срок уплаты транспортного налога для физических лиц в 2019 году
- Транспортный налог 2019: ставки, льготы, сроки уплаты
- Транспортный налог 2019 сроки уплаты для физических и юридических лиц
- Установленные сроки уплаты налогов физических лиц в 2019 году
- Сроки уплаты транспортного налога в 2019 году
- Транспортный налог — до какого числа платить в 2018 году
- Транспортный налог 2019
- Транспортный налог 2019: отменят или нет
- Кто платит транспортный налог 2019
- Расчет транспортного налога 2019
- Повышенный транспортный налог 2019 (с коэффициентом)
- Отчетность по транспортному налогу 2019
- Уплата транспортного налога в 2019 году
- Бесплатный автоюрист +7 (499) 450-27-46
- ваш юрист по автомобильным спорам
- До какого числа надо оплачивать транспортный налог
- Ответственность за просрочку
- Кто и каким образом рассчитывает сумму платежа
- До какого числа надо заплатить налоги в 2019 году физическому
- Уплата транспортно налога для физических лиц
- Пени за нарушения
- Кто является плательщиком
- Сроки уплаты имущественных налогов в 2019 году
- Требования по погашению задолженности
- Сроки уплаты
- Пени за нарушения
- Как происходит начисление
- Сроки для ИП на различных системах налогообложения
- Пени в случае просрочки платежей
- Прочие налоги ИП и ООО
- Что представляет собой УСН
- Расчёт суммы налога на доходы физических лиц
- Объекты налогообложения
- Что такое транспортный налог и когда надо платить налог на машину в 2019 году выводы
Транспортный Налог Оплата До Какого Числа 2019
3 декабря
Физические лица освобождены от самостоятельного исчисления налоговых обязательств. Эта функция возложена на работников ФНС. То есть самому разбираться в ставках необязательно (только если очень хочется). Не позднее чем за 30 календарных дней до наступления срока оплаты налоговики обязаны направить письменное уведомление в адрес налогоплательщика. Отправка осуществляется заказным письмом. Уведомление считается полученным автоматически ровно через 6 дней с момента отправки заказного письма.
Какой срок оплаты транспортного налога — этот вопрос актуален для всех автовладельцев: простых граждан, индивидуальных предпринимателей и организаций. Причем для каждой категории налогоплательщиков чиновники утвердили разные даты. В статье разберемся, кому и когда платить за транспорт в 2018 году.
До какого числа оплатить имущественный налог в 2019 году
Органы власти 28 субъектов Российской Федерации субъектов Российской Федерации приняли решение о применении с 01.01.2015 кадастровой стоимости объектов недвижимости в качестве налоговой базы. Для жителей столицы при расчете налога необходимо ссылаться на Закон г. Москвы от 19.11.2014 N 51 «О налоге на имущество физических лиц» При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрено уменьшение кадастровой стоимости на кадастровую стоимость 10 кв.м. в отношении комнат, 20 кв.м. в отношении квартир, 50 кв.
Налоги оплата до какого числа 2019
Вместе с документами, для ПФР необходимо вложить дискету. Днем сдачи отчетности считается день отправки письма; лично; электронной почтой. Для каждой системы налогообложения существует определенный срок уплаты налогов и сдачи отчетности. Периодически происходят изменения как в формах, так и в сроках сдачи отчетности. Приведем сроки уплаты налогов и сборов, сдачи отчетности на 2019 год, по каждой системе налогообложения (ОСНО, УСН, патент, ЕНВЛ, ЕСХН), налог НДФЛ, фиксированные взносы за ИП, НДС, НВОС, транспортный налог, земельный налог, сбор за пользование объектами животного мира, сбор за пользование водными биологическими ресурсами.
Также налогоплательщиком является лицо, которое имеет в своей собственности авто, приобретенное по доверенности, при этом лица, которые являются собственниками, обязаны сообщить в налоговый орган о передачи автомобиля иному лицу на основании данной доверенности. Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей. По транспортным средствам, зарегистрированным на физических лиц, приобретенным и переданным ими на основании доверенности на право владения и распоряжения транспортным средством до момента официального опубликования настоящего Федерального закона, налогоплательщиком является лицо, указанное в такой доверенности.
Порядок и сроки уплаты транспортного налога в 2018-2019 годах
Граждане, как и юрлица, обязаны оплатить налог за имеющийся у них в собственности транспорт вне зависимости от пользования им. Все виды транспорта, владение которыми подразумевает последующее налогообложение, приведены в п. 1 ст. 358 НК РФ, а исключения — в п. 2 той же статьи.
На протяжении налогового периода (года) юридические лица могут быть обязаны совершать авансовые платежи каждый квартал, если решение об их уплате принято в регионе. Суммы авансовых платежей и окончательного налогового платежа юрлица определяют самостоятельно по данным документации на транспортное средство. Сроки перечисления и авансов, и окончательного расчета по году также зависят от решения властей субъектов РФ.
Срок уплаты транспортного налога для физических лиц в 2019 году
Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу для налогоплательщиков-организаций устанавливаются законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога не может быть установлен ранее срока, предусмотренного пунктом 3 статьи 363.1 настоящего Кодекса. (Абзац 2 п. 1 ст. 363 НК РФ).
Налогоплательщиками налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Транспортный налог 2019: ставки, льготы, сроки уплаты
К региональным льготам относится поддержка налогоплательщиков на местном уровне. Как правило, от транспортного налога освобождают инвалидов I и II групп, многодетных родителей, ветеранов ВОВ и других боевых действий, а также Героев России и Советского Союза. Более подробно о всех региональных льготах можно узнать в справочном отделе сайта ФНС.
В 2019 году крайней датой оплаты транспортного налога является 30 ноября. Значит, уведомление с квитанцией должно прийти по почте до 1 ноября 2019 г. Если этого не произошло ФНС рекомендует самостоятельно обратиться в инспекцию и получить документ лично.
Транспортный налог 2019 сроки уплаты для физических и юридических лиц
По НК транспортный сбор платят все без исключения физические лица, у которых есть в собственности автомобиль, и все юридические, то есть представители бизнеса. Правда, на сейчас есть утвержденный список тех объектов, за которые платить нужно, а за которые не нужно. И далее список таких транспортных объектов.
По поводу же юридических лиц, то здесь все неоднозначно. Разные компании по-разному платят налог, в разный период. Это связано с тем, что для юридических лиц региональные власти имеют право изменять срок уплаты, в том числе и в зависимости от масштабов деятельности. Но предельный срок уплаты не может быть позже, чем 1 февраля года, следующего за налоговым годом.
Установленные сроки уплаты налогов физических лиц в 2019 году
Для оплаты предусматриваются специальные интервалы времени, которые следуют за истекшим периодом. К примеру, сроки уплаты налогов физических лиц в 2019 году за транспортное средство предусматривают период конца 2019 года. Платежка приходит в октябре, а оплатить нужно до 1 декабря.
- гражданин получает заказное письмо от ФНС в период начала октября (к примеру, в 2019 году физлица получат налог на машины за 2017 год);
- крайний срок оплаты – 30 ноября 2019 г;
- гражданин обязан внести платеж до указанной даты любым удобным способом: через банк, платежные системы, интернет-банкинг, почту и т.д.
Сроки уплаты транспортного налога в 2019 году
Многих владельцев перечисленных средств передвижения интересует вопрос, когда начисляется транспортный налог за 2017 и 2019 год. И здесь важно знать, что данный аспект также регулируется местными органами власти, а потому искать ответ необходимо в налоговом законодательстве того региона, где автомобиль зарегистрирован.
Так, например, за первый квартал дата внесения средств истекла 30 апреля, за второй – 31 июля, за третий – в конце октября. Соответственно, последний квартал должен быть оплачен до 1 февраля 2019 года. Сроки уплаты авансовых платежей по транспортному налогу для юридических лиц в 2019 году, как правило, совпадают во всех регионах, если они вовсе не упразднены.
Транспортный налог — до какого числа платить в 2018 году
Все собственники транспортных средств вне зависимости от того, являются ли они юридическими, или физическими лицами, обязаны платить транспортный налог. Но мало того, что необходимо самостоятельно знать, как и в каком размере уплачивается сбор, необходимо еще и соблюсти сроки уплаты транспортного налога. В нашей статье вы узнаете о том, какие есть сроки уплаты, для кого они предусмотрены и какая ответственность грозит налогоплательщику в случае, если он не уложиться в срок и не заплатить по своим обязательствам.
Расчет налога для частных лиц производится налоговой инспекцией по месту проживания собственника. Не позднее, чем за 30 дней до наступления даты уплаты сбора владелец транспортного средства должен получить уведомление с налоговой службы с описанием налогооблагаемой базы (автомобиля или иного вида транспорта), а так же начисленной суммы налога.
Транспортный налог 2019
Статьи по теме
Из этого материала вы узнаете:
- Отменят или нет транспортный налог;
- Сколько организациям нужно будет платить за транспорт;
- Как рассчитать налог и отчитаться в налоговую по итогам года;
- Когда и как перечислить налог за транспорт в 2019 году.
Транспортный налог 2019: отменят или нет
Многие компании-автовладельцы, а также физлица ждут послабления в расчете-уплате транспортного налога или его отмены. Ведь уже не один год законодатели предлагают отменить налог в силу его «несправедливости»: перечислять дорожный сбор каждый год надо независимо от эксплуатации или простоя транспорта.
Стране необходима реформа в транспортной отрасли, отметили авторы проекта, чтобы избежать непомерного налогообложения, но в то же время повышать собираемость средств в целях улучшения качества дорожного фонда. Пользователь должен платить только в том случае, если едет, а для этого надо включить налог в стоимость акциза на топливо. Эту идею президент России Владимир Путин поддержал еще в ноябре 2012 года. «За» выступили Минтранс, а также Федерация автовладельцев России. В регионах власти опасаются значительного сокращения поступлений в бюджет, поэтому не поддерживают отмену налога.
Однако в июле 2018 года проект об отмене транспортного налога был отклонен. Профильный комитет принял решение вернуть документ авторам за отсутствием заключения Правительства РФ. Соответственно, транспортный налог с 2019 года, регулируемый главой 28 НК РФ, не отменен, организации и физлица по-прежнему обязаны платить его за каждое зарегистрированное транспортное средство.
- Организации — юридические лица рассчитывают и переводят в бюджет авансовые платежи по транспортному налогу самостоятельно (если они введены региональными властями на законодательном уровне) и годовой платеж (остаток);
- Физические лица не рассчитывают сумму налога сами, а платят сумму в соответствии с налоговым уведомлением из ФНС. Такой документ ежегодно получает каждый автовладелец.
Кто платит транспортный налог 2019
Если на организацию или физлицо в ГИБДД зарегистрирован транспорт (см. список ниже), то оно облагается дорожным налогом. Организации платят налог и авансы по месту, где транспорт числится на учете, а значит по месту своего нахождения (юрадресу) или обособленного подразделения. И покупатель, и продавец техники, если в течение года с ней были совершены сделки, определяют срок владения в месяцах. Рассчитать его можно по формуле:
Срок владения транспортным средством = Число полных месяцев владения : 12
В случае покупки месяц владения считается полным,
Порядок определения срока владения ТС
Если организация передала транспорт своему филиалу (приобрела, перерегистрировала), то филиал платит налог самостоятельно, если является официально обособленным подразделением.
Если, например, автомобиль передан филиалу, надо зарегистрировать его по новому месту нахождения. Тогда порядок уплаты налога такой же, что и при продаже: учитывается дата перерегистрации. Если подразделение не выделено на отдельный баланс, то головная организация платит налог самостоятельно, но при необходимости в бюджет региона, в котором транспорт числится на учете.
Смотрите в таблице категории и виды объектов, облагаемых и освобождаемых от налога по кодексу (ст. 358 НК РФ).
За какие транспортные средства платят налог в 2019 году в региональный бюджет
Обязательна уплата | Освобождение от уплаты | |||||||||||||||||||||||||||||||||
— другой самоход + механизмы на пневматическом и гусеничном ходу; — полученные с помощью органов соцзащиты автомобили мощностью до 100 л.c.; — транспорт, принадлежащий федеральной исполнительной власти и госорганам, в которых предусмотрена военная служба; — транспорт в угоне и розыске; — с/х спецтехника (тракторы, комбайны и пр.) пассажирские и грузовые суда, если основной вид деятельности — перевозка грузов; | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
— лодка с мотором; — лодки с веслами; — лодки с мотором мощностью до 5 л.c.; — пассажирские и грузовые суда при основном виде деятельности — «грузоперевозки»; — суда, зарегистрированные в международном реестре судов; — морские платформы, буровые установки и суда Расчет транспортного налога 2019Транспортный налог и авансовые платежи юридические лица, в отличие от обычных граждан, рассчитывают самостоятельно. Формулы расчета следующие:
Транспортный налог за 2019 год = (Налоговая база х Налоговая ставка) — Авансовые платежи по налогу Авансовый платеж по транспортному налогу = Налоговая база х Налоговая ставка х 1/4 2) Если авансовые платежи не предусмотрены законом субъекта РФ: Транспортный налог за 2019 год (без авансов) = Налоговая база x Налоговая ставка Где самый низкий налог? Ставки устанавливаются региональными законами. Они напрямую зависят от мощности двигателя, валовой вместимости, категории транспорта и года выпуска (срока эксплуатации). Налоговая база — это мощность двигателя в лошадиных силах (л.c.), указанных в документах регистрации. Для водных и воздушных транспортных средств, не имеющих двигателей или в отношении которых не определяется валовая вместимость, налоговая база — это единица транспорта. Разберем на примерах порядок расчета налога в различных ситуациях. Расчет транспортного налога и авансовых платежей 2019 для юридических лиц
Уточнить точные даты для платежей можно на сайте ФНС. За полугодие или II квартал 2019 г. |
За 9 месяцев или III квартал 2019 г. |
Транспортный налог |
За 2018 год |
Срок устанавливают субъекты РФ своим законом |
За I квартал 2019 г. |
Срок устанавливают субъекты РФ своим законом.
|
Платят, если это предусмотрено законом субъекта РФ. Уточнить точные даты для платежей можно на сайте ФНС. За II квартал 2019 г. |
За III квартал 2019 г. |
Земельный налог |
За 2018 год |
Срок устанавливают субъекты РФ своим законом |
За I квартал 2019 г. |
Срок устанавливают местные органы власти нормативными актами.
|
Уточнить точные даты для платежей можно . За II квартал 2019 г. |
За III квартал 2019 г. |
Требования по погашению задолженностиСумма транспортного налога, который должен оплатить гражданин, указывается в налоговом уведомлении. Оно имеет установленную форму и направляется непосредственно плательщику. В случае если налоговое уведомление не получено и, как следствие, не оплачен налог, то граждане обязаны сообщить налоговым службам о транспорте, который находится в их распоряжении. Закон введён в действие с 2018 года. Поэтому если сведения будут предоставлены в текущем и следующем годах, то налоговые службы не начислят налог за предыдущие 3 налоговых периода. Информацию в инспекцию следует предоставлять только раз в год: до 31.12 следующего года.
Сроки уплаты
|
||||||||||||||||||
Имущественный | Ежегодный налоговый сбор на недвижимость начисляется на каждый отдельный объект. За 30 дней до наступления срока платежа гражданину направляется уведомление. В большинстве случаев документ поступает в почтовый ящик до 1 ноября (плюс-минус 14 дней). Возможен возврат части налога в сроки, определенные региональными подразделениями ФНС. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Земельный | Период и порядок исчисления сбора по участкам земли оговаривается в главе №31 НК РФ. Для рядовых граждан временные рамки фиксируются в абзаце №3 пункта №1 статьи №397 НК РФ. Крайняя дата – не позднее 30 ноября.
Статья 397 НК РФ. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Подоходный | Декларация подается в ФНС только, если у потенциального плательщика имеются прочие источники официальных доходов, помимо ежемесячной заработной платы:
Стандартный срок подачи документации – 30 апреля следующего года. Непосредственная оплата НДФЛ должна проводиться до середины июля. Плательщиками могут использоваться специальные режимы. |
Налоги на имущество физических лиц
Пени за нарушения
За за просрочку оплаты ежегодных сборов предусматриваются следующие виды ответственности:
Стандартная налоговая ответственность:
Статья 201 УК РФ.
Как происходит начисление
Категория | Облагаемые объекты | Налоговая база | Возможные расчетные коэффициенты |
Транспортный | В список попадают любые ТС, включая мотоциклы, автобусы, самолеты и лодки. Исключением являются квадроциклы, которые подлежат регистрации в подразделениях государственного технического надзора. | Мощность двигателя, исчисляемая в лошадиных силах. Актуально, если прочие параметры не устанавливаются статьей №359 НК РФ.
Статья 359 НК РФ. Налоговая база |
Используются повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей. Допускается применение специального значения в целях регулирования суммы налога, если плательщик владел ТС в течение неполного года. |
На имущество | Незавершенные объекты, прочие здания, строения и сооружения | Зависит от кадастровой и инвентаризационной стоимости. В 2024 году каждый федеративный субъект перейдет на исчисление кадастровой стоимости. | Возможно применение специального коэффициента, учитывающего срок владения имуществом в течение последних 12 месяцев. |
Земельный | Территориальные владения. Не могут облагаться налогом те участки, которые расположены под многоквартирными зданиями. | Кадастровая стоимость конкретного участка. | Допускается использование повышающего параметра для земель, неиспользуемых по назначению. Специальный коэффициент включается в расчет при учете владения в течение года. |
НДФЛ | В уведомление включаются имущественные налоги и удержанный НДФЛ. Соответствующий сбор может быть рассчитан после передачи юридическим лицом подарков в пользу гражданина в натуральном формате. |
Налоги можно оплачивать в операционной кассе любого банка на основании платежного поручения, прикладываемого к уведомлению от ФНС, или через единый портал государственных и муниципальных услуг.
Законодательство разрешает физлицам совершение авансовых платежей без учета распределения сборов по конкретным категориям. Уполномоченные инспекторы самостоятельно занимаются учетом платежей. С 2019 года МФЦ подключается к системе оплаты налогов в Российской Федерации.
Что влияет на размер налога на имущество физических лиц
Сроки для ИП на различных системах налогообложения
ИП не относится к разряду юридических лиц, и по своим обязательствам в данном случае отвечает своим имуществом. Индивидуальные предприниматели могут применять все доступные виды налогообложения, и даже комбинировать их. Но для каждого вида налога предусмотрен собственный срок уплаты, а за не своевременную сдачу ИП облагается штрафом. Поэтому является важным знание о сроках уплаты по каждому виду налога.
Частные предприниматели, которые применяют общий режим облагаются несколькими видами налогов, такие как:
- НДС, платиться по итогам квартала, в следующем месяце до 20 числа.
- Акциз (в случае необходимости), выплаты каждый месяц до 25 числа.
Налогообложение ИП при упрощенной системе предполагает выплату только одного налога. В законе он так и обозначается как упрощенный налог, аванс по его уплате вносится ежеквартально до 25 числа следующего месяца за налоговым кварталом, итоговая сумма налога платиться предпринимателей до 30 апреля.
Индивидуальный предприниматель может перейти на налоговый режим по вмененной системе. Данный налог ЕНВД платиться каждый квартал до 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом.
Предприниматель не может перевести всю деятельность на вмененную систему налог исчисления, только часть.
Следует отметить, что помимо уплаты налогов приписанный той или иной системе налогообложения, ИП выплачивают страховые взносы в негосударственные фонды в обязательном порядке.
Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:
- для регистрации ИП
- регистрации ООО
Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.
- Ведение бухгалтерии для ИП
- Ведение бухгалтерии для ООО
Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН, ЕНВД, ПСН, , ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!
Пени в случае просрочки платежей
Налоговый календарь на 2019 год и сроки уплаты конкретных налогов нужно тщательно изучить, чтобы бухгалтер не допустил просрочек. Задержки по платежам чреваты начислением пеней со стороны налоговиков.
Условия начисления пеней регулируются Налоговым кодексом РФ и Федеральным кодексом Российской Федерации. Дополнительные средства взимаются в предпринимателя или юрлица в том случае, если возникает просрочка на 1 и более дней. Пени вычисляются, начиная со дня, следующего за крайней датой уплаты налогов.
Размер взыскания зависит от статуса юридического лица:
- индивидуальные предприниматели платят 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ независимо от количества дней просрочки;
- организации уплачивают процент в размере 1/300 от ставки ЦБ в первые 30 дней, а с 31-го дня задержки процент возрастает до 1/150 ставки.
Юрлицо платит пени вместе с налогом, выплата которого задержалась, или вскоре после него. Если юрлицо не перечисляет накопившиеся проценты, они могут быть списаны со счета или получены через реализацию имущества.
От уплаты пеней освобождаются только те юридические лица, счета которых на период просрочки были заблокированы по решению административных или налоговых органов. В остальных случаях, даже при отсрочке, начисление процентов не приостанавливается.
Чтобы избежать дополнительных трат, необходимо нанять грамотного бухгалтера, который будет следовать установленному налоговому календарю для юридических лиц.
Если представитель бухгалтерии не уплатил сборы вовремя, можно воспользоваться удобным калькулятором для расчета дополнительных взысканий — http://glavkniga.ru/calculators/peni_nalog.
Прочие налоги ИП и ООО
Уплата некоторых налогов зависит от наличия объекта налогообложения, поэтому платят их не все организации и предприниматели.
Налогоплательщиками по этому налогу являются организации, ИП и обычные физические лица, имеющие земельные участки на правах собственности, бессрочного пользования или пожизненного владения. В отношении земельного налога действует ряд льгот:
- уменьшение налоговой базы (ст. 391 НК РФ);
- льготная налоговая ставка (ст. 394 НК РФ);
- освобождение от уплаты (ст. 395 НК РФ).
Муниципальные образования могут установить на своей территории и дополнительные льготы.
Налоговую декларацию по земельному налогу сдают организации, а также ИП, если они используют принадлежащие им участки в предпринимательской деятельности. Если физическое лицо, являющееся индивидуальным предпринимателем, не использует земельный участок в своей деятельности, то декларацию он не сдает, а земельный налог платит как обычное физическое лицо. Срок сдачи декларации по земельному налогу — не позднее 1 февраля, следующего за отчетным годом.
Земельный налог уплачивают по месту нахождения земельных участков, сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей по нему устанавливаются законами муниципальных образований.
Не являются объектом налогообложения по этому налогу транспортные средства, указанные в п.2 статьи 358 НК РФ, например, транспорт сельхозпроизводителей, а также пассажирские и грузовые водные и воздушные суда, являющиеся собственностью юрлиц или ИП, основный вид деятельности которых – перевозки.
Налоговую декларацию по транспортному налогу подают только налогоплательщики – организации. Срок сдачи декларации — не позднее 1 февраля, следующего за отчетным годом. ИП в отношении транспортного налога признаются физическими лицами, они не сдают налоговую декларацию по нему, налог платят на основании уведомления из налоговой инспекции. Сроки уплаты транспортного налога устанавливаются региональными законами.
Налогоплательщиками по этому налогу являются организации и физические лица, осуществляющие специальное водопользование, в виде забора воды из водных объектов или использования их акватории. Не признаются налогоплательщиками организации и физические лица, пользующиеся водными объектами договоров водопользования или решений о предоставлении водных объектов в пользование, заключенных или принятых после введения в действие Водного кодекса РФ.
Не является объектами налогообложения по водному налогу обширный перечень ситуаций забора воды или использования акватории, указанный в статье 333.9 НК РФ, таких как забор воды для полива земель сельскохозяйственного назначения, использование акватории для рыболовства и охоты, для размещения и строительства гидротехнических сооружений и др. Сроки подачи налоговой декларации и уплаты водного налога совпадают – не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Акциз – это косвенный налог, который включается в цену товара и фактически уплачивается потребителем. Платят акцизы организации и ИП, являющиеся производителями, переработчиками и импортерами подакцизных товаров. Подакцизные товары указаны в ст. 181 НК РФ, к ним относятся:
- спиртосодержащая продукция, за исключением лекарств, косметики и парфюмерии;
- алкогольная продукция, в том числе пиво;
- табачная продукция;
- легковые автомобили;
- мотоциклы мощностью свыше 150 лош. сил;
- автомобильный и прямогонный бензин;
- дизтопливо и моторные масла.
Налоговым периодом для акцизов является календарный месяц, декларация сдается по итогам каждого месяца, не позднее 25-го числа следующего месяца. В эти же сроки надо уплатить и акцизы. Исключением являются плательщики акцизов по операциям с денатурированным спиртом и прямогонным бензином: срок сдачи декларации и уплаты акцизов для них наступает не позднее 25-го числа третьего месяца, следующего за отчетным периодом.
НДПИ — налог на добычу полезных ископаемых
Этот налог платят организации и индивидуальные предприниматели, имеющие лицензии на пользование недрами, добывающие полезные ископаемые, за исключением общераспространённых. Налоговым периодом по НДПИ является календарный месяц. Сдать декларацию по налогу надо не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным, а заплатить налог надо не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.
Что представляет собой УСН
Под УСН понимают упрощенную систему налогообложения, которая была введена в целях поддержки малого и среднего бизнеса, для облегчения жизни индивидуальных предпринимателей. Выплаты по системе УСН заметно отличаются от общей системы налогообложения, которая работает для всех бизнесменов по умолчанию, после подачи заявления на регистрацию.
При выборе упрощенной системы оплаты налогов предприниматель больше не выплачивает:
- налог на доход физических лиц (НДФЛ);
- налог на добавленную стоимость;
- налог на имущество физлиц, которое используется в предпринимательской деятельности ИП.
По упрощенке уплачивается только один налог, однако отчисления на пенсионное, медицинское страхование должны все равно идти по стандартной схеме. Чтобы использовать УСН в работе, ИП должен выразить соответствующее желание еще в момент подачи заявления на регистрацию. В противном случае ему придется использовать ОСНО (общую систему налогообложения), а перейти на УСН можно будет только с начала следующего календарного года.
ИП вправе выбрать налог на УСН только при соблюдении следующих условий:
- доход за 9 месяцев текущего года не должен превышать 112,5 миллионов рублей;
- максимальное количество наемных сотрудников – 100 человек;
- стоимость основных средств, подлежащих амортизации, не более 100 миллионов рублей.
Налог по упрощенной системе налогообложения предполагает 2 варианта выплат:
- уплата 6% со всех полученных доходов;
- уплата 15% с разницы между расходами и доходами (доходы минус расходы).
Чтобы понять, какой именно вариант выбрать, необходимо рассчитать процентное соотношение расходов и доходов. Если расходы превышают 60% от доходов, то предпочтительным будет второй вариант – доходы минус расходы. В этом случае свои расчеты придется подтвердить документами, а в случае убыточной деятельности все равно придется платить 1% от полученных доходов. В иных случаях лучше выбирать первый вариант – оплата налогов в виде 6% с доходов.
Применять упрощенную систему налогообложения возможно только при ведении определенной предпринимательской деятельности. Полный список легко найти в . К примеру, при продаже алкоголя и табака упрощенную систему налогообложения использовать не получится.
Расчёт суммы налога на доходы физических лиц
Налог на доходы физических лиц рассчитывается по следующей формуле:
Размер налога = Налоговая база × Ставка налога
При этом налоговая база учитывается отдельно по каждому из доходов с различными налоговыми ставками.
Ставки подоходного налога
В отношении налога на доходы физических лиц российским законодательством предусмотрено пять видов налоговых ставок. Их величина различается в зависимости от вида доходов и категории налогоплательщиков.
Налоговая ставка 9%
Устанавливается для физических лиц, получивших доходы в виде:
- дивидендов до 2015 года;
- процентов по облигациям, эмитированным до 2007 года, с ипотечным покрытием;
- выплат учредителям доверительного управления ипотечным покрытием, если доходы получены от ипотечных сертификатов, приобретённых до 2007 года.
Налоговая ставка 13%
Является основной налоговой ставкой для резидентов Российской Федерации. По ставке 13% облагаются заработная плата, доходы от продажи имущества, выплаты по гражданско-правовым договорам, а также другие виды доходов, например, от реализации ценных бумаг.
Обратите внимание: дивиденды с 2015 года также облагаются по ставке 13%. При этом к дивидендам, полученным от долевого участия в организации, нельзя применить налоговые вычеты, предусмотренные ст
Также налоговая ставка 13% применяется в отношении физических лиц — нерезидентов, получивших доходы от:
- работы в качестве высококвалифицированного специалиста согласно закону о правовом положении иностранцев в РФ;
- исполнения трудовых обязанностей участниками госпрограммы по оказанию содействия соотечественникам, проживающим за рубежом, в части их добровольного переселения в РФ. К этой же категории налогоплательщиков относятся члены семей соотечественников, подпадающих под действие указанной госпрограммы, совместно переселившихся в Россию на постоянное место жительства;
- осуществления трудовой деятельности членами экипажей судов, плавающих под российским государственным флагом;
- прочей трудовой деятельности.
Налоговая ставка 15%
Применяется в отношении дивидендов, выплаченных российскими компаниями физическим лицам — нерезидентам.
Налоговая ставка 30%
Предусмотрена для всех остальных доходов, полученных нерезидентами в Российской Федерации.
Налоговая ставка 35%
Это максимальный размер подоходного налога, установленный российским законодательством для следующих видов доходов:
- Любые призы и выигрыши, превышающие установленные размеры, полученные в результате игр, конкурсов и прочих мероприятий, организованных в рекламных целях.
- Проценты по банковским депозитам в части превышения установленных законом величин.
- Суммы, превышающие максимальные размеры, сэкономленные на процентах при получении кредитов и прочих заёмных средств.
- Плата за пользование средствами пайщиков кредитного потребительского кооператива, а также процентов по займам, выданным сельскохозяйственному кредитному потребительскому кооперативу, его членами в части превышения установленных законом норм.
Исчисление НДФЛ налоговыми агентами
Физические лица, получающие доход от работодателя или других организаций, освобождаются от необходимости самостоятельно уплачивать подоходный налог. Вместо них, эта обязанность возлагается на налоговых агентов, которыми признаются работодатели и прочие организации, выплачивающие физическим лицам денежные средства.
Например, налог с доходов от адвокатской деятельности исчисляется, удерживается и уплачиваются адвокатскими бюро, коллегиями адвокатов и юридическими консультациями. А налоги с брокерских счетов физических лиц удерживает и уплачивает организация, предоставляющая доступ к биржевым торгам.
Рассмотрим основные правила, которых придерживаются налоговые агенты, при исчислении и удержании сумм подоходного налога с физлиц:
- Налог в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%, исчисляется ежемесячно с начала налогового периода нарастающим итогом.
- Суммы доходов, к которым применяются другие налоговые ставки, учитываются налоговыми агентами отдельно.
- При исчислении суммы налога не рассматриваются доходы, полученные физическим лицом от других налоговых агентов.
- Исчисленный налог удерживается из доходов налогоплательщика во время их фактической выплаты.
- Сумма НДФЛ удерживается за счёт средств физического лица, однако не может превышать 50% от величины текущей выплаты.
- Если полную сумму налога или её часть удержать невозможно, налоговый агент уведомляет о возникших обстоятельствах налогоплательщика и налоговый орган по месту своего учёта.
Объекты налогообложения
К предметам имущественного налогообложения физических и относятся:
- Жилое одноэтажное или многоэтажное загородное строение.
- Помещение для проживания в составе многоквартирного дома, полностью принадлежащее собственнику, или часть жилого помещения (комната в коммунальной квартире).
- Отдельно стоящий гаражный бокс или личное парковочное место в составе объекта гаражного строительства (кооператив).
- Комплексное строение, включающее в себя жилой объект с хозяйственными постройками.
- Недостроенное жилое здание.
- Другие сооружения и помещения, относящиеся к недвижимым объектам прав собственности.
На землях, предназначенных под организацию личного либо дачного хозяйства, отведенные под разведение огородов, садов или с целью ИЖС, все строения относятся к жилым объектам недвижимости.
Однако общее имущество всех жильцов многоквартирного дома в налогообложение не включается.
Что такое транспортный налог и когда надо платить налог на машину в 2019 году выводы
Транспортный налог уплачивают все собственники транспортных средств, зарегистрированных в Российской Федерации. Субъекты РФ вправе устанавливать порядки и сроки уплаты налога, поэтому в разных регионах правила оплаты налога могут отличаться и их необходимо уточнять в местных законах.
Правила и сроки уплаты налога физическими лицами:
- Сумму транспортного налога для физ. лиц рассчитывает налоговая служба. Физ. лица оплачивают ее по получении налогового уведомления.
- В налоговом уведомлении кроме суммы указаны недоплаты и переплаты по налогу, а также начисленные пени.
- Сроки уплаты налога с владельцев транспортных средств до изменения действующего законодательства — не позднее 1 декабря для всех регионов страны.
- Налог за машину, купленную в 2018 году, уплачивают по завершению налогового периода — в декабре 2019 года. Сумма налога за неполный год будет меньше, чем за полный.
- Оплачивать налог за угнанный автомобиль не нужно (в случае, если он официально числится угнанным).
- Организации вычисляют транспортный налог самостоятельно и отражают расчеты в налоговой декларации.
- Налоговая декларация предоставляется не позднее 1 февраля года, следующего за налоговым периодом.
- Если региональным законодательством установлены квартальные налоговые выплаты, налог выплачивается в течение года. Если нет — то налог уплачивается один раз по завершении года.
- Сроки, когда нужно платить налог на авто, устанавливаются местными законами о транспортном налоге. Посмотреть сроки внесения авансовых платежей и уплаты налога можно на сайте ФНС.
- В Москве крайний срок уплаты налога юр. лицами — 5 февраля, в Санкт-Петербурге — 10 февраля.
- Срок уплаты налога организациями не может быть установлен ранее, чем 1 февраля.
Как видите, в порядке уплаты транспортного налога физическими лицами и организациями нет ничего сложного. Главное — необходимо следить за сроками.
Статья написана по материалам сайтов: womanlaw.ru, www.gazeta-unp.ru, autourist1.ru.
»