Возврат подоходного налога за учебу

Что такое возврат налога за обучение

Все официально работающие граждане нашей страны должны платить подоходный налог – 13% от заработка. Этим же налогом облагаются и другие доходы граждан, например, продажа имущества или сдача его в аренду. У государства есть механизм, которым в определенных ситуациях можно воспользоваться для возврата подоходного налога – налоговый вычет. Что это такое?

Что нужно для возврата подоходного налога за обучение

При этом в правилах получения социального налогового вычета указано, что суммируются все затраты человека на обучение, лечение, дополнительное пенсионное или медицинское страхование, благотворительность. При превышении лимита налогоплательщик самостоятельно решает, по каким затратам он будет получать возврат налога.

Закон разрешает получать возврат подоходного налога за обучение в институте или любом другом образовательном учреждении не только за собственное обучение, но и за образование детей (в том числе и не родных), супруга или супруги, братьев и сестер. Для этого договор с образовательным учреждением и все платежные документы должны быть связаны с тем, кто будет платить за обучение и получать возврат налога.

Еще одно условие – возврат налога за обучение ребенка в институте происходит до тех пор, пока ребенку не исполняется 24 года. Для братьев и сестер возрастной порог ниже – по тратам на их обучение налог можно вернуть до достижения ими18 лет.

Вернуть НДФЛ можно не только за учебу в вузе, но и за любое другое платное образование – услуги репетиторов, курсы повышения квалификации или профессиональной подготовки, художественная, музыкальная или языковая школа для детей, частный детский сад и т.д. Главное условие – чтобы у учреждения была действующая лицензия.

Если с ребенком занимается репетитор, не относящийся к какому-либо образовательному учреждению, то с таких затрат можно также получить 13% возврата налога – при условии, что репетитор является действующим предпринимателем на ПСН (у репетитора должен быть соответствующий патент – на обучение населения на курсах и репетиторство).

В отличие от возврата налога за лечение, получить 13% обратно можно не только за учебу в России, но и за образование за границей – опять же при наличии у учреждения действующей лицензии на оказание образовательных услуг. Для налоговиков впоследствии нужно будет предоставить нотариально заверенный перевод лицензии.

Еще одно важное условие, для получения образовательного налогового вычета – платить за учебу должен сам налогоплательщик, а не его работодатель, благотворительный фонд или государство. Если же кто-то иной спонсирует получение образования, но частично, вернуть налог можно с той части денег, которую непосредственно заплатил сам налогоплательщик. Как уже было сказано выше – допускается, что близкие родственники платят за обучение друг друга.

Еще одно условие возврата налога – с момента обучения должно пройти не больше 3 лет. То есть в 2016 году вы можете вернуть налог за образование, оплаченное в 2015, 2014, 2013 гг.

Как рассчитать возврат налога за обучение

Возврат налога за обучение в 2016 году можно получить двумя способами:

• в налоговой инспекции – плюс способа в том, что налогоплательщик сразу получает весь возврат денег от государства. Минус – нужно дождаться окончания календарного года, в котором было оплачено образование, и только тогда подавать документы;
• у работодателя – для социальных вычетов этот способ появился только в 2016 году. Механизм возврата налога следующий: работодатель перестает удерживать с зарплаты сотрудника НДФЛ до тех пор, пока весь положенная сумма не вернется работнику. Плюс способа в том, что не нужно дожидаться конца календарного года – в налоговую документы можно подать хоть на следующий день после оплаты обучения. Минус – возврат налога происходит частями, такие суммы менее заметны в личном бюджете человека.

Размер налога, который вернет государство, зависит от сумм ранее уплаченного НДФЛ – если у человека была небольшая зарплата и за один год вернуть налог не получится, то остаток долга можно перенести на следующий календарный год.
Рассмотрим на примере, как рассчитать возврат налога за обучение и получить деньги в налоговой инспекции или по месту работы.

У Федосеевой есть и другой способ получить возврат налога – получить у налоговиков специальное уведомление для работодателя. На основании этого уведомления и заявления Лидии Ивановны ее работодатель перестанет удерживать подоходный налог, начиная с месяца получения документов.

Какие нужны документы для возврата налога после оплаты за обучение

Независимо от того, где вы решили получать возврат налога за обучение – у работодателя или у налоговиков, вам нужно предварительно посетить налоговый орган. Туда вы принесете документы, подтверждающие тот факт, что вы действительно добросовестный плательщик НДФЛ и в самом деле потратили собственные деньги на обучение.

Список документов для возврата налога за обучение:

• 3-НДФЛ – скачать бланк декларации для возврата подоходного налога за обучение можно на нашем сайте;
• 2-НДФЛ от всех работодателей – чтобы подтвердить суммы НДФЛ, которые перечислил за вас в бюджет работодатель;
• паспорт;
• документы, подтверждающие родство с членом семьи, за обучение которого вы платили – свидетельство о рождении, а также справка из образовательного учреждения с указанием формы обучения;
• заявление на возврат налога на обучение;
• заверенная руководством образовательного учреждения копия лицензии;
• документы, подтверждающие оплату образовательных услуг.

В налоговую инспекцию нужно принести и оригиналы документов, и их копии. Оригиналы инспектор просмотрит в вашем присутствии, а копии заберет для более тщательной проверки. Проверка длится:

• не более 3 месяцев – если возврат налога вы получаете в инспекции. По окончанию 3 месяцев у налоговиков есть 10 календарных дней, чтобы сообщить вам о результатах. Если решение положительное, то в течение одного месяца на ваш банковский счет будет перечислен возврат налога. Наличкой деньги получить нельзя;
• не более 1 месяца – если возврат налога будет проходить у работодателя. По истечению этого срока (если документы в порядке) вы получите специальное уведомление для каждого работодателя, у которого вы в настоящий момент трудитесь. Теперь вам осталось только написать заявление в свободной форме в бухгалтерии – и с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

Не обязательно приносить документы в ИФНС лично, можно отправить их Почтой России или передать через доверенного представителя.

Как заполнить налоговую декларацию на возврат подоходного налога за обучение

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на обучение требуется в том случае, если вы хотите получить свои деньги в налоговом органе. На нашем сайте вы найдете образец заполнения 3-НДФЛ при возврате налога за обучение.

Возврат подоходного налога за обучение

Содержание статьи

По налоговому законодательству гражданам доступен возврат подоходного налога за обучение, а также обучение детей, братьев и сестер. О том, как вернуть подоходный налог за учебу, а также на какую сумму можно рассчитывать, расскажем в статье.

Для кого предназначен социальный вычет

Возврат НДФЛ на обучение относится к социальным налоговым вычетам, установленным статьей 219 Налогового кодекса РФ. Согласно ей, он предназначен для граждан, исправно отчисляющих подоходный налог в размере 13 %.

Кто может получить налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение могут получить граждане, совмещающие трудовую деятельность с учебной, вне зависимости от формы и страны обучения.

Помимо них право на возврат НДФЛ за обучение возникает и у граждан, оплачивающих учебу ребенка, брата или сестры, не достигших 24-летнего возраста, а также несовершеннолетнего подопечного.

Обратите внимание!

Опекуны и попечители обладают правом на вычет в трехлетний период с момента прекращения опеки, попечительства, если они оплачивали учебу подопечного до достижения им 24-летнего возраста.

Условием возникновения права является наличие у организации лицензии на осуществление данного вида деятельности, а специальным условием для возникновения права на вычет является обучение по очной форме. Если обучение осуществляет индивидуальный предприниматель, наличие лицензии не требуется.

Получить вычет могут лица, самостоятельно оплачивающие собственное обучение или обучение ребенка. Сделав это из средств материнского капитала, граждане теряют право вернуть НДФЛ. Исключение — один из супругов оплатил обучение, а право на вычет возникает и у второго при условии, что они оба являются родителями ребенка.

За какой период можно получить возврат налога

Возврат НДФЛ на сумму расходов, связанных с обучением, осуществляется на один налоговый период — один календарный год — остаток на будущие периоды не переносится. Налоговый вычет доступен в течение всего срока обучения, в том числе, в период академического отпуска, согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ.

На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать

Обратите внимание!

Как вернуть подоходный налог за учебу

Чтобы вернуть НДФЛ за учебу, нужно подать документы в налоговый орган. Сделать это можно посетив отделение налоговой службы, через личный кабинет на портале Госуслуг. Также документы могут быть поданы работодателю, если налоговый период, за который гражданин намеревается получить вычет, еще не окончен. В этом случае потребуется уведомление из ФНС о наличии у работника права на получение вычета. Срок ожидания его,с момента подачи необходимых документов и заявления, составляет 30 календарных дней.

Порядок оформления налогового вычета

По окончании налогового периода, оформление вычета производится в территориальном отделении ФНС. Но прежде необходимо запросить у образовательного учреждения копию лицензии и договора об оказании образовательных услуг, затем взять в бухгалтерии всех мест работы за трехлетний период, справки 2-НДФЛ и собрать прочие документы.

Процесс их проверки занимает 2-3 месяца. Если налоговая приняла положительное решение, в десятидневный срок гражданин получает уведомление об этом, а также посещает отделение налоговой для написания заявления. С этого момента до получения выплаты за целый год проходит не более месяца.

Если налогоплательщик намерен оформить вычет за текущий налоговый период, он обращается в налоговую за уведомлением о праве на его получение, а затем с ним и пакетом документов обращается к работодателю. Такая возможность появилась с 1.01.2016. Так как Налоговый кодекс не содержит запрета на многократное обращение за указанным уведомлением, гражданин имеет право оформлять вычет столько раз в год, сколько раз он произвел оплату обучения, но в пределах установленного размера. С месяца, в который работодатель получил указанный пакет документов, работник начнет получать зарплату без удержания подоходного налога.

Когда можно подать декларацию на возврат за обучение

Декларация на возврат НДФЛ за обучение подается в налоговую по окончании налогового периода, за который заявитель намеревается получить вычет. Сделать это можно вплоть до окончания последующего периода.

Обратите внимание!

Если вычет оформляется через работодателя, то подать заявление на него можно до конца текущего периода.

Документы, необходимые для оформления вычета за обучение

В статье 219 НК РФ нет перечня необходимых документов. Поэтому для его определения нужно обращаться к разъяснениям Минфина и ФНС. По их мнению в перечень входят:

• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ, которую нужно получить у работодателя;
• копия договора на оказание образовательных услуг;
• справка из учебного заведения об обучении по очной форме;
• свидетельство о рождении ребенка;
• документы, подтверждающие родство человека, за которого налогоплательщик оплачивает обучение;
• документы, подтверждающие фактически произведенные расходы на обучение;
• заявление о предоставлении налогового вычета на обучение;
• подтверждение уведомления о праве на получение налогового вычета от налоговой инспекции, если вычет оформляется через работодателя.

Возврат подоходного налога за учебу

• 02-03-2019
• FinFex

Возврат подоходного налога за учебу

Подводя финансовые итоги года, всегда хочется получить прибавку: тринадцатую зарплату, квартальную премию… Однако гарантий в получении этих средств нет, они зависят от работодателя. Зато каждый может воспользоваться законным правом на налоговые вычеты, гарантированно вернув себе немного денег, ушедших на разные нужды, в том числе на образование.

Налоговый вычет – это возвращение налогоплательщику части потраченных средств за счёт уменьшения налоговой базы. Порядок получения различного рода вычетов указан в Налоговом кодексе. В статье 219 находятся ведомости касательно льготы НДФЛ за обучение. Она входит в категорию социальных, с помощью которых также можно оформить налоговый вычет за медицинские услуги или страхование.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Получить его может любой человек, проживающий в РФ на постоянной основе и платящий налоги. Необязательно при этом иметь российское гражданство: главное, чтобы работодатель перечислял подоходный налог в бюджет, а ставка НДФЛ при этом была 13%. Соответственно, право на получение вычета за учёбу теряют:

• Индивидуальные предприниматели, чей доход облагается меньшей ставкой. Субсидии на открытие малого бизнеса доходом не считаются;
• Лица, состоящие на бирже труда и получающие пособие по безработице.

Налоговый вычет станет приятным дополнением к вашим доходам

Вернуть налоговый вычет за обучение можно не только для себя, но и если вы платили за учёбу близких лиц. К таковым относятся:

• дети;
• подопечные (при официально оформленном опекунстве);
• бывшие подопечные, не достигшие возраста 24 лет;
• братья и сёстры, с которыми есть хотя бы один общий родитель.

Важно: супруги хоть и являются близкими лицами, в этот список не входят.

Приведённый список касается оплаты дневного отделения. Налогоплательщик на заочной форме может получить вычет только за собственное обучение.

Как вернуть налоговый вычет за обучение?

Первым делом следует озаботиться получением декларации по форме 3-НДФЛ. Для удобства граждан ФНС подготовила специальную программу, позволяющую быстро заполнить необходимые данные и исправляющую ошибки. Её можно скачать на сайте — nalog.ru/rn77/program.

Смотрите также: Сколько действует справка 2-НДФЛ?

В интерфейсе программы предусмотрен ввод любых вариаций данных, которые требуются для справки.

Если какие-то пункты введены неверно, при переходе в следующую вкладку программа укажет на ошибки и предложит их исправить.

На любом этапе работы файл можно сохранить, и продолжить вносить данные позже. Итоговый результат распечатывается с помощью этой же программы.

Вторая необходимая справка – 2-НДФЛ. Её следует брать на работе. Работодатель вписывает туда сумму вашего годового дохода. Отдельно указывается сумма подоходного налога. Затем отправляйтесь в образовательное учреждение. Возьмите там копию договора, который заключали при поступлении. Обязательно проверьте, есть ли в копии реквизиты действующей лицензии учебного заведения. Если их нет в договоре, возьмите копию отдельно.

Нужны также копии, подтверждающие не только факт обучения, но и факт расходов. Подойдут чеки ККТ, платёжные поручения и другие официальные бумаги, где точно видно, что вы передавали деньги в конкретное учреждение. Заявление на вычет пишется в свободной форме. Следует предоставить свои банковские реквизиты и сумму, запрашиваемую к возврату.

Если вы оплачивали учёбу ребёнка или брата/сестры, дополнительно подготовьте:

• копию свидетельства о рождении;
• копию свидетельства опекуна или попечителя (если требуется);
• если это брат или сестра – копию документа, подтверждающего родство;
• справку о том, что родственник обучался на очной форме.

Документы относите в налоговую службу по месту прописки. За первые три месяца налоговая проверит все полученные данные, а в течение четвёртого месяца со дня подачи бумаг можно ожидать возмещения средств.

Размер налогового вычета за обучение

Суммы различаются в зависимости от лица, которому вы оплачивали учёбу. Если платили за себя или брата/сестру, предел возвращаемых финансов рассчитывается исходя из 120 тыс. руб. в 1 календарный год.

Совет: логичнее в таких случаях разделять оплату на два года, потому как предел годового вычета за обучение – 120 тыс. руб. Свыше данной суммы может быть уплачено сколько угодно, размер возврата это не увеличит.

За какой период полагается вычет?

За шестилетний период учёбы в вузе, таким образом, можно подавать на вычет за обучение минимум дважды: на 4-ый и после 6-го курса. В противном случае после окончания университета получить возврат вы сможете лишь за 4-6 курсы.

Если получать вычет за обучение через работодателя, ждать не придётся. Для подобной процедуры возврата не предусмотрены обязательное условие «дождаться следующего года». Однако рамки в три года сохраняются с учётом текущего года.

За учебу в каких учреждениях дают вычет?

Важно: договор на обучение можно заключать с государственным или муниципальным учебным заведением. Однако большую роль играет его лицензия. Учреждение должно быть официально зарегистрированным, а его тип – входить в закон «Об образовании».

Следовательно, налоговый вычет можно получить при обучении не только в университете, но и в техникуме, автошколе, на курсах повышения квалификации и других заведениях, определённых законодательством как образовательные.

В случае детей и младших братьев или сестёр вычет за обучение распространяется на:

• частные школы и школы-интернаты;
• детские сады (читайте договор с ДОУ: графа за обучение должна быть вынесена отдельно. Получить возмещение можно только за неё, содержание ребёнка в эту выплату не входит);
• кружки и секции, в том числе музыкальные школы.

Академический отпуск не влияет на получение налогового вычета. Поскольку он может длиться не дольше двух лет, вычет за обучение вернут за третий год – в который студент посещал учёбу.

Регион, где находится учебное заведение, роли не играет. За обучение ребёнка или брата/сестры за границей вычет также положен, поскольку платите вы – налогоплательщик РФ.

Особенности получения вычета за детей, братьев и сестер

Чтобы ребёнок (брат/сестра) соответствовал всем критериям для получения вычета за обучение:

• Ему необходимо быть старше 24 лет и обучаться очно;
• При записи в образовательное учреждение должен составляться договор, где прописывают, кто будет платить за учёбу. Если это ребёнок, в договор можно вписать себя или супруга. Если ваш брат/сестра – только себя;
• Документы оплаты (квитанции) должны быть заполнены на вас. Если вы поручали кому-то другому платить вашими средствами – необходима доверенность, подтверждающая это.

Важно: материнский капитал не является источником дохода и не облагается налогом. Поэтому если вы использовали его для оплаты учёбы ребёнка, налоговый вычет за обучение вам не положен.

Подводим итог

Налоговый вычет станет приятным дополнением к финансам. Получить его при соблюдении всех условий просто, однако не быстро: процедура занимает 3,5-4 месяца. Вернуть часть денег можно как за собственное обучение, так и за оплату учёбы брата/сестры или ребёнка в возрасте до 24 лет. Это касается не только институтов, но и садиков, курсов и частных школ. Гарантия возврата подоходного налога на учёбу – документы, подтверждающие ваш доход и факт оплаты.

При заключении договора с учебным заведением не стоит вносить всю сумму сразу, если обучение длится дольше года. В год возвращается налог от конкретной суммы. Укладываясь в рамки этой суммы на протяжении нескольких лет, можно вернуть больше финансов.

Налоговый вычет за курсы

Каждый налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета за обучающие курсы, курсы повышения квалификации, за обучение в автошколе и т.д.

В данной статье мы с вами рассмотрим более подробно следующие вопросы:

• В каких случаях можно получить налоговый вычет

• Размер налогового вычета за прохождения курсов

• Перечень необходимых документов для возмещения подоходного налога

• Как получить налоговый вычет за платные курсы, за автошколу.

• В каких случаях можно получить налоговый вычет

• Подготовка полного пакета документов;
• Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
• Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате обучения Вы можете рассчитывать на получение налогового вычета. Налоговый вычет за обучение входит в категорию социального налогового вычета. Получить социальный вычет за обучение можно не только за обучение в вузах, но и во всех образовательных учреждениях, которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. В частности это может быть учебный центр по повышению квалификации, автошкола, обучающий центр и т.д. Налоговый вычет за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) не имеет ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму обучения.

Размер налогового вычета за обучение в автошколе

Размер налогового вычета рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты)

Список необходимых документов для получения налогового вычета

Для возмещения вычета за обучение на курсах и в автошколе необходимо подготовить следующий пакет документов:

• Декларация по форме 3-НДФЛ;

• Копия паспорта;

• Копия свидетельства ИНН;

• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год);

• Договор с образовательным учреждением;

• Лицензия учреждения на оказание образовательных услуг;

• Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение, в которых должны быть указаны данные человека оплатившего обучение;

• Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета;

• Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет.

• Реквизиты личного банковского счета (банковской, либо зарплатной карты) для возврата налога

Как получить налоговый вычет за платные курсы, за автошколу

Чтобы получить вычет необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и подготовить пакет документов (см. выше), далее имея на руках все требуемые документы, декларацию 3-НДФЛ, заявления и реквизиты счета необходимо предоставить ее в налоговый орган по своему адресу регистрации. После проверки документов, денежные средства будут переведены вам на ваш указанный счет. В среднем это занимает от одного месяца, до четырех.

Составление декларации 3-НДФЛ является сложной процедурой, для того чтобы подготовить необходимый пакет документов, составить декларацию и подать их в налоговую инспекцию, у вас это займет уйму времени. В случае допущенной ошибки придется повторно составлять декларацию и снова подавать в налоговый орган, тем самым увеличивая срок рассмотрения и выплаты вычета.

Поэтому рекомендуем обращаться в специализированные бухгалтерские компании, например БУХпрофи. Специалисты БУХпрофи в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявления. Далее курьер компании, встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации и заявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.

Данный способ является не только удобным, но и надежным: минимизируется риск ошибочно составленной декларации, а так же искажение представленных данных.

Статья написана по материалам сайтов: cheladv.ru, finfex.ru, www.buxprofi.ru.

»