Выплата 13 процентов при покупке квартиры

Налоговый кодекс предусматривает правило об имущественном вычете. Согласно этой норме субъект-налогоплательщик, выступающий собственником недвижимого объекта, будь то квартира, дом, дача или комната может вернуть 13 процентов от его покупки.

Вернут ли сейчас эти 13 процентов?

Согласно ст. 220 НК РФ лицо, являющееся налогоплательщиком вправе оформить имущественный вычет при следующих обстоятельствах:

• с покупки объекта недвижимости (в том числе и возмещение части расходов);
• с продажи недвижимости (соответствующее уменьшение налогооблагаемой базы).

Оформить возврат в размере 13% с покупки квартиры допускается в любое время, после завершения отчетного налогового периода, в котором был куплен объект. Иначе говоря, если заключение договора купли-продажи состоялось в 2018 году, то налогоплательщик (покупатель) имеет право на возврат только с 1 января 2024 года (при наличии этих документов).

Существуют ограничения, когда получение 13 процентов невозможно:

• квартира была куплена на средства, предоставленные государством по условиям льготного субсидирования;
• указанный вычет был полностью получен ранее;
• владелец приобрел недвижимость не за счет собственных средств (например, мероприятие спонсировало юридическое лицо, являющееся работодателем нынешнего собственника);
• недвижимость приобретена у близкого родственника.

Вернуть 13 процентов с покупки квартиры или иного жилья допускается только единожды в жизни. Субъект, воспользовавшийся этим правом ранее, при приобретении первого объекта недвижимости не сможет уже более его реализовать во время покупки второго.

Кто может оформить возврат?

Вернуть деньги от покупки дома, квартиры допускается категориям граждан, при соблюдении следующих условий:

• наличие статуса резидента РФ;
• оформить возврат предоставляется только плательщику подоходного налога (указанная обязанность должна быть произведена хотя бы 1 раз за последние 3 года);
• пенсионер (если в течение налогового периода уплачивал подоходный налог с иного источника дохода, прибыли, не относящегося к пенсии);
• лица, зарегистрированные в качестве ИП (при работе по стандартной системе налогообложения или производившие отчисление налогов с другого вида прибыли, в том числе и продажи любого объекта недвижимости).

С каких покупок оформляют возмещение НДФЛ?

Вернуть налог 13 процентов разрешается со следующих объектов недвижимости:

• квартира или доля в праве на нее;
• дом или его доля, часть;
• земельный участок с расположенным на нем строении;
• земельный участок без строений, но предназначенный для ИЖС.

Как рассчитать имущественный вычет?

В объем расчета имущественного вычета могут входить:

• выкупная стоимость недвижимого объекта;
• процент переплаты по ипотечному кредиту;
• затраты, произведенные на отделку помещения;
• затраты, связанные с проведением разработки проектной документации на строительство;
• издержки на подключение объекта к коммуникациям (отопление, электроснабжение и прочее).

Для расчета причитающегося вычета необходимо узнать размер НДФЛ. ФНС примет к возврату только ту сумму, которую гражданин оплатил в казну государства в качестве подоходного налога за прошедший год.

Например: если гражданин уплатил с заработной платы в 2017 году подоходный налог равный 70 тыс. рублей, то в 2018 году он может вернуть только этот лимит, остальная сумма должна быть получена в следующем году, вплоть до достижения суммарного размера вычета в 260 тыс.

Порядок получения 13 процентов с покупки квартиры

Процедура оформления налогового вычета разнится в зависимости от способа приобретения жилья либо статуса налогоплательщика.

По ипотеке

При ипотечных обязательствах налогоплательщик становится правомочен получить вычет по следующим основаниям:

• с суммы, приходящейся на выкупную стоимость объекта недвижимости;
• с суммы процентов, которую он уплатит за период пользования займом (переплата по ипотеке).

На практике, граждане-налогоплательщики сначала подают документы для получения вычета с выкупной стоимости недвижимости, а вычет с процента переплаты оформляют после его исполнения/погашения (как известно переплата погашается первоочередно), чтобы максимально увеличить налогооблагаемую базу.

Пенсионеру

Лица пенсионного возраста, при получении вычета, делятся на 2 категории:

• продолжающие трудиться, несмотря на выход на пенсию;
• являющиеся неработающими пенсионерами.

Вернуть 13 процентов за покупку жилья пенсионеру можно при следующих обстоятельства:

• если лицо продолжает работать, то возврат производится по общему порядку — согласно размерам подоходного налога, из справки от работодателя;
• если субъект является неработающим пенсионером, то вычет может быть произведен согласно налоговым отчислениям, произведенным по предшествующим годам (но не более 3-х летней давности).

Какие документы нужны для оформления вычета?

Для получения вычета следует обращаться в налоговый орган по месту жительства налогоплательщика. Потребуется следующий пакет документов:

• копия паспорта налогоплательщика;
• договор купли-продажи объекта;
• ипотечный договор;
• акт приема-сдачи объекта;
• расписка о получении выкупной стоимости недвижимости продавцом;
• свидетельство о праве собственности;
• справки с банка о всех платежах, произведенных по ипотеке (на дату обращения в ФНС);
• квитанции по оплате ипотеки (если производились не путем автоматического списания банком-кредитором);
• справка 2-НДФЛ;
• декларация;
• заявление на возврат излишне уплаченного подоходного налога;
• опись представленных документов.

С какой суммы происходит возврат?

Возмещение расходов осуществляется со следующих сумм:

• 2 млн. — при приобретении готового жилья;
• 3 млн. — приходящиеся на переплату по ипотечному займу (процент переплаты за весь период пользования заемными средствами банка).

Граждане налогоплательщики вправе претендовать на возврат из бюджета максимум 260 тыс. рублей (13% от 2 млн. рублей) вне зависимости от того, что квартира стоила больше указанного лимита.

Возврат подоходного налога с процента переплаты по ипотечному займу не может превышать 390 тыс. (13% от 3 млн. рублей).

Если субъект-налогоплательщик купил квартиру дешевле 2 миллионов, то закон допускает дополучить оставшуюся сумму (которая в сумме не должна быть больше 260 тыс.) вычета при покупке следующего объекта, однако возврат вычета с процента по переплате уже более не допускается априори, даже если его сумма не превысила 390 тыс.

В течение какого срока можно вернуть деньги?

Имущественный налоговый вычет в размере 13% от налогооблагаемой базы может быть возвращен в любой момент после завершения отчетного налогового периода, в котором была куплена квартира.

Важной особенностью указанного вычета является то, что на него не распространяется общее правило о возврате подоходного налога только в течение следующих трех лет. Налоговая обязана вернуть 13% даже если субъект обратится с требованием по истечении 10-летнего срока с момента совершения сделки по покупке жилья.

Налоговое законодательство предусматривает для работающих граждан возможность вернуть часть средств, затраченных на приобретение жилья, в виде имущественного вычета.

Вне зависимости от того, за сколько была приобретена квартира сумма возврата из казны государства не должна превышать 260 тыс. рублей, при этом размер ее предоставления прямо пропорционален сумме уплаченных с заработной платы налогов.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры: инструкция по получению

Покупатели жилья в России имеют возможность вернуть часть потраченных на покупку денег. Она равна сумме уплаченного подоходного налога при зарабатывании денег на покупку.

Согласно ст. 220 НК РФ, любой гражданин России имеет право на возврат подоходного налога при покупке квартиры в размере 13% от затраченной на приобретение жилья суммы, но не больше 250 тысяч рублей в совокупности.

Каждая выплата денег по этому закону не должна быть больше суммы уплаченных налогов за прошедший год. Если полагающаяся к выплате сумма превышает сумму уплаченных за год налогов, вычет может продолжаться несколько лет, пока не будет возвращены все деньги.

Если жилье приобретено не за наличные деньги, а по ипотеке, покупатель приобретает право на возврат налога также с суммы начисленных банковских процентов.

Способы предоставления налогового вычета

Налоговый вычет производится путем не удержания 13% налога с зарплаты

Преимущества:

• нет необходимости в трудоемкой процедуре заполнения налоговой декларации;
• не надо ждать окончания налогового периода;
• налоговый вычет минимально уменьшается в реальном выражении вследствие инфляции;

Недостатки:

• возврат можно получить только у одного работодателя, при осуществлении работы по совместительству придется выбирать нанимателя, который платит более высокую зарплату;

Возврат денег производится за отчетный период через налоговую инспекцию

Достоинства:

• если покупатель квартиры имеет несколько источников дохода, облагаемых НДФЛ, возврат денег может быть произведен единой суммой наличными деньгами;

Недостатки:

• способ требует затрат труда и времени на заполнение декларации;
• к моменту получения возврата его сумма может значительно уменьшиться вследствие падения курса рубля;

Когда нельзя получить?

Возврат 13% от суммы сделки произойдет лишь в том случае, если налог в этом объеме уже был ранее вычтен из вашей зарплаты.

Возврат НДФЛ производится только при наличии документов, подтверждающих, что он был реально удержан с официального заработка покупателя квартиры за прошедший календарный год и перечислен в госбюджет. Если налог реально еще не удержан, получить его обратно нельзя.

В получении налогового вычета могут отказать, если заявитель купил квартиру у родственника. Причем степень родства закон не уточняет. Поэтому при любом подозрении на родство заявителя может ожидать затяжной судебный процесс. При неблагоприятном его окончании против заявителя может быть выдвинуто обвинение в мошенничестве.

Будет отказано также в выплате на часть средств оплаты за квартиру, полученных из материнского капитала, государственных или корпоративных средств. Большие сложности возникнут с возвратом налога при предварительной оплате жилья в строящемся доме. В этом случае, скорее всего, придется ждать окончательного акта госкомиссии о вводе дома.

Как получить?

Согласно ст. 78 НК РФ, в местную налоговую службы следует обратиться не позже трех лет с момента совершения сделки.

Для осуществления первого способа вычета налога надо будет написать заявление по установленной форме и приложить к нему необходимые документы о сделке покупки жилой недвижимости. На их основании сотрудник налоговой службы выдаст справку.

Ее надо предоставить в бухгалтерию работодателя. Она прекратит высчитывать с вас подоходный налог, пока не наберется полагающаяся к возврату сумма. Всю эту процедуру можно начинать со дня получения свидетельства о праве собственности на купленную квартиру.

В случае выбора варианта возврата денег через налоговую службу необходимо пройти следующие этапы:

1. Получить справки 2-НДФЛ в месте (местах) трудоустройства за прошлый год.
2. Правильно заполнить форму декларации 3-НДФЛ.
3. Собрать документы, подтверждающие право заявителя на налоговый вычет.
4. Написать заявление о желании возвратить уже уплаченный подоходный налог, указав при этом реквизиты своего банковского счета.
5. Получить на руки решение местного налогового органа по вашему обращению.

Необходимый пакет документов

Для получения вычета в налоговую инспекцию по месту работы после перехода права собственности на жилье надо предоставить документы и их копии:

1. Паспорт или документ, его заменяющий.
2. Свой ИНН, и совладельцев (если такие есть).
3. Свидетельство о гос. регистрации жилья.
4. Договор купли-продажи с указанной в нем суммой совершенной сделки.
5. Акт приемки-передачи.
6. Расписку продавца о получении денег за квартиру с указанием их суммы.
7. Сведения о работодателе. Обязательно справку 2-НДФЛ от работодателя, которая подтверждает полученные за последние полгода доходы.

Например, справка 3-НДФЛ формально требуется, но местная администрация может исключить ее из числа обязательных документов. Непредставление ИНН усложнит получение вычета, но по закону гражданам иметь ИНН не обязательно.

Помешать возврату НДФЛ при покупке жилья могут неточности при сборе и оформлении документов:

1. Заполнение декларации с ошибками. В этом случае налоговый орган вернет вам документы для исправления ошибок, что затянет время получения денег.
2. Нехватка каких-либо документов, их неверное оформление лицами, которые их выдали. Перед подачей документов в налоговую инспекцию удостоверьтесь, что собран их полный пакет, все необходимые данные в них имеются.
3. Нет подтверждения расходов покупателя квартиры или цель уплаты денег в документах отражена неправильно.
4. Заявление на налоговый вычет неправильно оформлено.
5. Данные счета заявителя в банке указаны некорректно.

Для получения вычета в налоговой инспекции в виде компенсации единой выплатой уже начисленных ранее на зарплату налогов надо предоставить такие документы (и их копии):

• заполненная форма Декларации 3-НДФЛ;
• личное заявление о желании получить вычет;
• справки о полученных суммах официальных заработков за прошедший год;
• свидетельство о присвоении ИНН;
• паспорт;
• подтверждающие право на получение налоговой льготы документы;

Статья о налоговой компенсации при покупке квартиры расскажет обо всех нюансах подготовки документов и укажет на неочевидные детали процедуры.

Популярные вопросы и их решение

Какие платежи надо сделать при покупке квартиры?

Согласно ст. 333.33 НК РФ, физические лица за оформление договора купли-продажи уплачивают госпошлину в сумме 1 тысячи рублей, юридические лица – 15 тысяч.

Если за правом на регистрацию собственности обратились несколько заявителей, пошлина уплачивается каждой из них в размере пропорционально рассчитанных долей.

Оплачивать регистрацию договора может продавец или покупатель, в зависимости от договоренности между ними. Но за регистрацию права собственности однозначно платит покупатель.

Если в числе покупателей есть лица, освобожденные от уплаты госпошлины по закону, размер пошлины уменьшается на величину их доли.

В какие сроки можно получить вычет?

Если вы желаете получить налоговый вычет наличными, в налоговую следует обращаться через год после момента покупки.

После того как вы отправите документы в свою инспекцию ФНС, ее обязаны проверить в течение трех месяцев. По итогам проверки вам должны выдать решение о предоставлении вычета либо отказ.

Затем в течение месяца на ваш банковский счет переведут требуемую сумму. Сразу ее не выплатят, выплата будет производиться равными траншами в течение определенного времени. Если это будет делаться через работодателя, 13 процентов от зарплаты прошлого года вам выплатят сразу, остальные будут равномерно выданы с вашей ежемесячной зарплатой.

При нарушении налоговой законного срока выплаты заявитель вправе требовать от инспекции уплаты штрафа, начисляемого ежедневно исходя из ставки рефинансирования.

Если заявитель пропустил срок подачи документов на возврат НДФЛ, он должен в судебном порядке доказывать уважительные причины такого пропуска. Как правило, без помощи квалифицированного юриста добиться положительного решения в таком вопросе крайне трудно.

Как вернуть 13 процентов НДФЛ за покупку жилья, какие необходимы документы

Многие жители новостроек наверняка слышали о том, что с 2001 года есть возможность вернуть 13 процентов за покупку жилья. Эта сумма изымается в качестве имущественного налогового вычета и вернуть ее обратно на самом деле довольно просто. Как именно возвращают 13 процентов при покупке квартиры или дома, а также что потребуется для того, чтобы получить эту сумму обратно – мы рассмотрим дальше.

Кому положен возврат НДФЛ?

Перед тем, как начать возвращать НДФЛ с покупки жилья, нужно выяснить, подпадает ли недвижимость под это положение.

Согласно положениям, указанным в статье 220 НК РФ, вернуть оплаченный налог имеют право покупатели, которые:

• сделали денежный вклад в строительство будущего жилья;
• купили недвижимость на вторичном рынке;
• приобрели недвижимость по ипотеке;
• погашают займы, благодаря которым была осуществлена покупка дома;
• купили жилой дом, недостроенное здание (с последующем строительством жилого дома), землю под строительство.

Возможность получить возврат 13% зависит не только от объекта договора «купли-продажи», но и от того, кто является покупателем.

Кто не может получить возврат налога?

В первую очередь конечно же возможность вернуть деньги зависит от того, какое именно здание планирует купить покупатель, однако важно также учитывать и статус самого покупателя.

Налоговый вычет при покупке дома не имеют право получить следующие категории граждан:

1. Субъекты, не имеющие официального трудоустройства (безработные, домохозяйки и т.д.). Связано это с тем, что все эти субъекты не платят подоходный налог.
2. Частные предприниматели, действующая система налогообложения которых не включает оплату 13%-го налога. Это положение не зависит от того, платит ли субъект другие виды налогов.
3. Пенсионеры, период пребывания на пенсии которых превышает три года.
4. Несовершеннолетние граждане, не имеющие официального трудоустройства. В данной категории есть исключение. Если недвижимость была приобретена после 2014 года, то возврат имеют право оформить родители собственника.
5. Субъекты, которые уже получали возврат 13% на предыдущие покупки недвижимости.
6. Субъекты, совершившие покупку жилья у близких родственников. О том, кто именно относится к этой категории граждан, можно узнать в статье 105 НК РФ.
7. Граждане, покупка недвижимости которых была оплачена с регионального бюджета или работодателем.

Если недвижимость входит в перечень зданий на которые можно оформить возврат средств, а покупатель не подпадает под вышеперечисленные категории граждан, то можно смело переходить к подготовке документов.

Какие документы нужны для возврата 13% с покупки квартиры

Получить имущественный налоговый вычет имеет право каждый гражданин РФ, отдающий государству часть денежных средств от своих доходов. Вы можете вернуть 13% от стоимости жилья независимо от того, за свои деньги оно было куплено или посредством привлечения кредитных средств. Для получения этой льготы нужно подготовить пакет документов и справок. Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры за свои деньги или в ипотеку мы расскажем в этой статье. Как получить налоговый вычет и какие особенности предусматривает данная процедура мы рассказывали в отдельном обзоре.

Перечень документов, необходимых для возврата налога за квартиру будет немного отличаться в зависимости от того, как именно была приобретена недвижимость. В случае покупки жилья в ипотеку Вы можете получить основой налоговый вычет и вычет по ипотечным процентам. В принципе, эти два вычета на предусматривают существенных отличий, тем не менее некоторые нюансы все-таки есть, поэтому мы рассмотрим оба варианта по отдельности. Также следует уделить внимание списку документов, необходимых для получения налогового вычета на квартиру через работодателя. Чтобы не тратить время зря сразу переходите к интересующему Вас варианту.

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на налоговый вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки инспектором ФНС.

Какие документы нужны для возврата налога за квартиру

Обратите внимание на то, что ниже пойдет речь о получении налогового вычета с квартиры, купленной за счет собственных сбережений. Мы не будем вдаваться в условия предоставления данной льготы и нюансы непосредственно самой процедуры получения вычета. Об этом Вы можете узнать из отдельных статей. Цель данного обзора рассказать Вам, какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры. Поэтому не будем загружать Вас дополнительной информацией, которая, возможно, в данный момент в вашем случае не актуальна.

Для получения налогового вычета с покупки квартиры потребуются следующие документы:

• Копия всех страниц паспорта гражданина РФ;
• Копия ИНН;
• Заявление о получении имущественного налогового вычета в свободной форме;
• Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
• Договор о купле-продаже;
• Копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретении квартиры (например, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца или расписка в получении денег);
• Копия свидетельства о браке (при наличии);
• Письменное заявление о договоренности участников сделки о распределении размера вычета между супругами (если квартира куплена в совместную собственность);
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• Справка по форме 2-НДФЛ.

Это полный перечень документов, которые потребуются для возврата 13% с покупки квартиры. Наверняка, у многих читателей остались вопросы касательно получения некоторых из приведенных докторантов. В связи с этим рассмотрим данный вопрос более подробно. Начнем с заявления. Готовый шаблон можно скачать с интернета и заранее заполнить, либо сделать это в налоговой инспекции при сдаче документов.

Также многих интересует, как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и где получить справку 2-НДФЛ. Обо всем этом мы уже писали в предыдущих обзорах. Заполняется декларация 3-НДФЛ на основе 2-НДФЛ, поэтому в первую очередь рекомендуем получить эту справку. Сделать это в бухгалтерии работодателя или через интернет. Второй вариант гораздо удобнее. Как получить справку 2-НДФЛ через госуслуги читайте в отдельной статье. Заполнить декларацию 3-НДФЛ тоже можно через интернет, а вернее в личном кабинете налогоплательщика. Как это сделать читайте здесь. Правда, для этого потребуется электронная подпись. Если таковой нет, то скачайте образец декларации в интернете.

Налоговый вычет не будет предоставлен, если истек трехлетний период с года, в котором была куплена квартира.

Какие документы нужны для возврата 13% с процентов по ипотеке

Огромные цены на недвижимость вынуждают многих россиян прибегать к ипотечному кредитованию. Если Вы купили квартиру за кредитные средства, то у Вас тоже есть право на налоговый вычет. Причем помимо основного вычета Вы также можете получить вычет по ипотечным процентам. Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку мы рассказали выше. Пакет документов будет таким же, как и в случае приобретения квартиры за свои деньги. А вот при получении вычета по ипотечным процентам изменения есть.

Для получения вычета по ипотечным процентам нужны следующие документы:

• Копия всех страниц паспорта гражданина РФ;
• Копия ИНН;
• Заявление о получении имущественного налогового вычета в свободной форме;
• Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
• Договор о купле-продаже;
• Ипотечный договор;
• График погашения кредита и уплаты процентов;
• Копия свидетельства о браке (при наличии);
• Письменное заявление о договоренности участников сделки о распределении размера вычета между супругами (если квартира куплена в совместную собственность);
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• Справка по форме 2-НДФЛ.

Образец заявления на возврат 13% с покупки квартиры можно скачать в интернете. Также Вы можете заполнить заявление непосредственно при посещении ФНС. Для экономии времени рекомендуем записаться в налоговую через Госуслуги. Что касается декларации 3-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ, то по этим документам тоже есть отдельные материалы на нашем сайте. В принципе, с этим проблем возникнуть не должно. Справка 2-НДФЛ выдается работодателем и на её основании заполняется декларация 3-НДФЛ. Скачать образец декларации можно в интернете.

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры через работодателя

Согласно налоговому кодексу налогоплательщик вправе выбрать один из двух способов получения возврата 13% за покупку жилья. Самый распространенный вариант предусматривает обращение в ФНС с целью получения выплаты, сумма которой будет равна уплаченным за год налогам. Также можно получить налоговый вычет через работодателя. Этот вариант означает, что Вы будете получать зарплату полностью, без удержания налогов. Вычет при обращении к работодателю предусматривает необходимость сбора тех же документов, что и при получении вычета в налоговой.

Для получения вычета через работодателя выполните следующие действия:

1. Напишите в произвольной форме заявление на получение уведомления от ФНС о праве на налоговый вычет (можно скачать образец в интернете);
2. Подготовьте пакет необходимых документов (список приведен выше);
3. Представьте в ФНС пакет документов и заявление на получение уведомления;
4. Через месяц обратитесь в налоговую инспекцию для получения уведомления о праве на имущественный вычет;
5. Предоставьте полученное уведомление работодателю.

После выполнения приведенных выше действий работодатель будет начислять Вам полную зарплату без удержания налогов до конца года. Если за это время сумма вычета в полном объеме получена не будет, придется повторно выполнить данную процедуру.

Статья написана по материалам сайтов: consultplace.ru, yuristproffi.ru, gosuslugihelp.ru.

»