Сроки подачи декларации 3 ндфл

По общему правилу представлять в ИФНС отчетность по форме 3-НДФЛ к определенному сроку должны:

  • предприниматели, применяющие общий режим налогообложения (либо спецрежимники в отношении доходов, облагаемых НДФЛ);
  • нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • обычные физлица, декларирующие облагаемые НДФЛ доходы, в том числе с которых налог не был удержан налоговым агентом (п. 1 ст. 227, п. 1 ст. 228 НК РФ).

Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ

Декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@​) нужно подать в ИФНС не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). Причем, если последний день выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то крайний срок представления переносится на первый рабочий день, следующий за этим выходным/праздником (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Сдача 3-НДФЛ в 2020 году

Крайний срок подачи декларации 3-НДФЛ за 2018 год приходится на 30.04.2019.

Сроки сдачи 3-НДФЛ за 2020 год

Представить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2020 г. нужно не позднее 30.04.2020.

Чем грозит нарушение срока подачи 3-НДФЛ

Нарушение срока сдачи 3-НДФЛ влечет за собой штраф в размере 5% от суммы налога к уплате согласно этой декларации за каждый полный/неполный месяц со дня, установленного для представления декларации 3-НДФЛ, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Т.е., если, например, ИП сдаст с нарушением срока декларацию 3-НДФЛ с нулевым налогом к уплате в бюджет, то, несмотря на то, что его декларация нулевая, ему все равно грозит штраф в размере 1000 руб.

Определить сумму штрафа за просрочку сдачи 3-НДФЛ поможет наш Калькулятор.

Кроме того, если ИП/нотариус/адвокат не представит вовремя декларацию 3-НДФЛ, то налоговики подождут еще 10 рабочих дней после окончания срока для ее представления и заблокируют банковские счета нерадивого плательщика (п. 3, 11 ст. 76 НК РФ).

Когда срок сдачи 3-НДФЛ можно нарушить

Такое право есть только у «физиков», НДФЛ с доходов которых полностью удержан налоговым агентом, но они решили вернуть налог из бюджета для чего заявляют свое право, например, на имущественный НДФЛ-вычет. В этом случае физлицо вправе подать декларацию 3-НДФЛ в абсолютно любое время в пределах трех лет с момента уплаты НДФЛ в бюджет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Т.е., к примеру, в 2020 году физлицо может заявить свое право на вычет, представив в ИФНС декларацию за 2018 г., 2017 г. или 2016 г.

Сроки сдачи 3-НДФЛ в 2020 году

srok_sdachi_ndfl.jpg

Похожие публикации

Декларация 3-НДФЛ представляет собой отчетный документ, подтверждающий получение физическим лицом дохода за определенный год. Информация из этого документа используется инспекторами налоговой инспекции для проверки полноты уплаты физлицом НДФЛ в бюджет. Представление 3-НДФЛ в ИФНС – обязанность, возложенная на различные категории населения и предпринимателей. Разберемся с особенностями этой формы и сроками ее подачи в ИФНС.

Сдача 3-НДФЛ в 2020 году для бизнесменов

Подают сведения о доходах за год, аккумулированные в декларации:

частнопрактикующие граждане, к примеру, юрисконсульты, нотариусы, адвокаты.

Кто еще обязан сдавать 3-НДФЛ

Кроме перечисленных категорий законодатель требует представления 3-НДФЛ физическими лицами, совершившими за отчетный год сделки определенного рода, т.е. те, доход от которых должен быть задекларирован и обложен налогом. Так, подачей 3-НДФЛ за 2018 г. сопровождаются доходы граждан:

от сдачи жилья по договору аренды;

оказавшихся правопреемниками авторских прав на объекты интеллектуальной собственности;

из зарубежных источников;

полученные от лиц, не исполнивших обязанности налогового агента, к примеру, если произведена оплата работ по договору ГПХ, но с этого дохода в силу разных причин не удержан налог.

Это интересно:  Строка 100 6 ндфл начислено или выплата

Декларирование своих доходов актуально и для иностранцев в ситуациях, когда общий размер налога с дохода оказался больше, чем было уплачено за приобретение патента, либо патент был аннулирован (п. 8 ст. 227.1 НКРФ).

Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Статьей 229 НК РФ установлено в отношении 3-НДФЛ до какого числа сдавать данную декларацию. Срок сдачи ограничен, он одинаков для всех групп плательщиков, обязанных оформить декларацию – предпринимателей и частных лиц.

Сроком сдачи 3-НДФЛ за 2018 год является 30 апреля 2020 года. Впрочем, не стоит ждать последнего дня, безопаснее представить форму 3-НДФЛ несколько раньше, избежав рисков опоздания из-за досадных неточностей в документе и, как следствие, непринятием его в связи с этим, налоговым инспектором.

Иные сроки подачи 3-НДФЛ предусмотрены для лиц, прекративших свою деятельность, от которой они получали доход, не дожидаясь окончания года.

Законодатель рассматривает два варианта сроков:

для ИП и частнопрактикующего населения – 5-тидневный срок после завершения деятельности;

для иностранцев – за 1 месяц до момента выезда из РФ.

Сдача 3-НДФЛ в 2020 году осуществляется:

для зарегистрированных на территории РФ граждан — в ИФНС по месту постоянной регистрации;

для лиц, не являющихся гражданами РФ – в ИФНС по месту временной регистрации (месту пребывания).

Для подачи декларации используют различные способы. Декларант может лично доставить ее в ИФНС или отправить по почте заказным письмом (с уведомлением, описью вложения). При нахождении лица вдали от места регистрации и невозможности подачи декларации самостоятельно, самым оптимальным вариантом является передача через «Личный кабинет» на сайте ФНС . Нужно лишь сформировать документ актуальной формы (в режиме онлайн) и подписать декларацию электронной подписью.

Ответственность за несдачу или нарушение срока подачи 3-НДФЛ

Игнорирование сроков подачи декларации или опоздание с представлением формы в установленные сроки влечет наложение штрафа. Его размер составляет 5% от суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц независимо от того, полный он или нет (ст. 119 НК РФ). Сумма штрафа ограничена – она не может быть выше 30% от размера невыплаченного налога. Установлен и минимальный размер санкции, составляющий 1000 руб. Именно на такую сумму может быть оштрафован ИП на ОСНО, у которого в отчетном году не было дохода, и он не представил нулевую 3-НДФЛ.

Для кого подача 3-НДФЛ является правом, а не обязанностью

Существует еще одна категория плательщиков налога, составление декларации 3-НДФЛ для которой становится правом и осуществляется исключительно в добровольном порядке. В частности, форма 3-НДФЛ является одним из базовых документов в пакете представляемых для оформления налогового вычета, например, при приобретении жилья или возведении дома, оплате образовательных или медицинских услуг.

Законодатель, установив для налогоплательщика возможность возврата ранее уплаченного НДФЛ, не ограничил срок подачи декларации 3-НДФЛ в таких ситуациях. Поэтому гражданин имеет право представить декларацию на вычет в любой рабочий день на протяжении всего календарного года.

До какого срока нужно успеть подать декларацию 3-НДФЛ

Предлагаем поговорить о нормах российского законодательства, которыми установлен срок подачи декларации 3-НДФЛ в 2020 году на налоговый вычет, а также на уплату НДФЛ. Кроме того, налогоплательщики узнают, какое их ждет наказание в случае отклонения от данных временных рамок, касающихся отправки декларации в налоговую службу на рассмотрение, а также в каких случаях допустима отсрочка подачи бланка по форме 3-НДФЛ.

  • Пустая форма декларации за 2017 год размещена тут.
  • Образец заполненной формы 3-НДФЛ скачивайте здесь.
  • Программное обеспечение для оформления декларации загружено по этой ссылке.

Срок подачи декларации в 2020 году

Как известно, чтобы возместить переплаченный налог, связанный с определенного вида затратой (например, оплатой дорогостоящего лечения в медицинской клинике), налогоплательщику необходимо оформить и подать на проверку бланк 3-НДФЛ.

Однако то, когда именно физическое лицо осуществит данный процесс, также немаловажно, поскольку на большинство налоговых вычетов распространяются сроки давности, суть которых заключается в том, что по их истечении право на начисление вычета перестает действовать.

Внимание! Точкой отсчета, от которой следует отсчитывать срок давности, является тот день, когда физическим лицом официально были потрачены деньги. К примеру, если налогоплательщик оплатил контракт с образовательным заведением 16 мая 2020 года, то этого же числа 2020 года будет считаться, что прошел ровно год.

До какой даты нужно успеть сдать бланк

Физическим лицам, претендующим на сокращение размеров их налогооблагаемой базы в связи с переплатой подоходного налога ранее, нужно понимать, что не всегда возможность подобного рода будет закреплена за ними на протяжении всей жизни. На то, в течение какого срока распространяется право на налоговый вычет, влияет только вид, к которому он относится. Возможны следующие варианты налоговых скидок:

  1. Социальнаякомпенсация. Если физическое лицо, которое является пенсионером, тратило деньги на страхование своей жизни в добровольном порядке или же вносило их на накопительную часть пенсионного обеспечения трудового типа, то вернуть налог можно не позднее, чем пройдет три года. То же самое касается и физических лиц, осуществивших социальные расходы на благотворительность, медицинские процедуры и получение образования. Претендовать на начисление такой компенсации можно только в течение трех лет.
  2. Имущественная компенсация. Это наиболее гибкий вид из всех возможных налоговых скидок, поскольку для него не предусмотрено Федеральной налоговой службой временных ограничений, касающихся начисления. Получить переплаченный НДФЛ за покупку недвижимости можно когда угодно, но только один раз за всю жизнь.
  3. Стандартная компенсация. Такой вычет предназначен для родителей и заключается в уменьшении их налогооблагаемой базы с целью предоставления некой материальной помощи в воспитании детей со стороны государства. Оформить эту скидку мать или отец могут с первого месяца жизни ребенка. Если это будет сделано позже, то за предыдущий период вычет начислен не будет, поэтому чем раньше будет оформлена декларация, тем выгоднее это для налогоплательщиков.
  4. Профессиональная компенсация. Если физическое лицо является предпринимателем или занимается оказанием частных юридических услуг и по правилам действующего законодательства имеет право на профессиональный налоговый вычет, то получить его оно может до тридцатого апреля следующего года (после года возникновения данного права).
Это интересно:  Где заказать справку 2 ндфл

Стандартная налоговая скидка предусмотрена не только для родителей, но и для физических лиц, являющихся льготниками различных видов, перечень которых зафиксирован в статье № 218 Налогового кодекса РФ. Если же право на стандартную компенсацию у льготника не с рождения, а появилось в определенный момент, то чем скорее он подаст декларацию, тем быстрее получит скидку и облегчит себе жизнь.

Если право на стандартный вычет по льготам у физического лица, к примеру, появилось в 2015 году, а оно подало бланк 3-НДФЛ только в 2020 году, то за прошедший период материальные средства компенсированы не будут. Поэтому рекомендуем не затягивать с оформлением декларации.

До какого числа физическим лицам нужно сдать 3-НДФЛ

Подача и оформление формы 3-НДФЛ на вычет — дело добровольное, но помимо этого существует ряд обстоятельств, при стечении которых физическое лицо обязано сдать на проверку декларацию в установленные законодательством сроки. В противном случае оно рискует понести различного рода наказания – штрафы, административную ответственность и так далее.

Прежде всего, это касается частных предпринимателей, с доходов которых автоматически не снимается подоходный налог, и поэтому они обязаны выполнять данную процедуру самостоятельно. То же самое обязаны делать и юристы, работающие в негосударственных организациях, физические лица, трудоустроенные в фирмах, которые не относятся к числу налоговых агентов (то есть не перечисляющие с заработных плат сотрудников в государственный фонд налоги), а также иностранцы, получающие деньги в России.

В статье номер 229, включенной в состав НК РФ, отображено, что обязанные сдавать бланк 3-НДФЛ физические лица должны это сделать до тридцатого апреля, которое наступит в следующем году после года окончания налогового периода. Таким образом, если частный предприниматель оформляет форму 3-НДФЛ и вносит в нее отчетные данные за 2017 год, то она должна быть передана на проверку до 30 апреля 2020 года включительно.

Однако в 2020 году данный временной промежуток несколько продлен из-за выходных и праздников. В связи с этим подавать оформленный бланк 3-НДФЛ разрешено до третьего мая включительно.

Что будет за нарушение сроков подачи

Физическими лицами, которыми налоговая декларация не была сдана вовремя, должен быть уплачен штраф. Его размер зависит от того, сколько месяцев не платит подоходный налог нарушитель.

Если это минимально возможный срок, то сумма штрафа составляет 1000 рублей, а если довольно длительный период, то может даже достигнуть 30% от суммы долга. В общем же случае за каждый месяц просрочки налогоплательщик обязан платить помимо основной задолженности по плюс пять процентов от ее размера.

Когда можно подавать декларацию с отсрочкой

Если в текущем 2020 году налогоплательщик, с заработной платы, а также всех остальных источников прибыли которого был снят НДФЛ в 2017 и предыдущих годах, подает бланк декларации уже после тридцатого апреля, то он не понесет наказание в виде штрафа только лишь в одном случае – если речь идет о предоставлении вычета. До какого числа отправлять форму 3-НДФЛ на возмещение подоходного налога, абсолютно не имеет значения, главное, чтобы при этом не истек срок давности на налоговую компенсацию.

Это интересно:  Когда платится ндфл с отпускных 2020

Однако может сложиться и такая ситуация, когда с помощью одного и того же бланка декларации физическое лицо претендует на уменьшение размеров базы налогообложения и одновременно отчитывается о полученных доходах перед государством, выплачивая при этом определенную часть с этой суммы на НДФЛ.

В данном случае срок сдачи документа играет роль. Если на главной странице бланка указан в качестве налогового периода 2017 год, то отправить его необходимо до тридцатого апреля 2020 года.

Следует отметить, что если тридцатое апреля выпадает на субботу или воскресенье, то у налогоплательщиков есть в запасе еще несколько дней для отправки на проверку декларации. В данном случае они могут подать документ в понедельник и не будут при этом платить штраф.

Сроки сдачи 3 НДФЛ

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3 НДФЛ) в налоговую инспекцию подается предпринимателями, на которых не распространяются налоговые спецрежимы, адвокатами и нотариусами (ведущими частную практику). К этому списку нужно добавить граждан, получивших доход, налог с которого не был уплачен налоговым агентом (работодателем, нанимателем) и граждан на получение имущественных налоговых вычетов. Сроки сдачи 3 НДФЛ строго определены налоговым законодательством. В статье пойдет речь именно об этом. Кроме того выясним, что может ожидать налогового резидента, не вовремя подавшего указанную декларацию.

Сроки сдачи 3 НДФЛ в 2020 году

Срок подачи декларации строго определен до 30 апреля. Важно знать, что если эта дата выпадает на нерабочий день, то она переноситься на следующий рабочий. За 2018 год налогоплательщики могут подать отчет до 30 апреля 2020 года.

Вообще налогоплательщику в 2020 нужно запомнить две основные даты, чтобы не было просрочек по подаче декларации и по уплате налогов:

  • 30 апреля – окончательный срок подачи декларации 3 НДФЛ;
  • 15 июля – окончательный срок уплаты налога за 2018 год физическими лицами.

По последней ситуации стоит отметить, что до конца года можно подать декларацию на имущественный налоговый вычет не только за 2018 год, но и 2017, 2016 годы. Срок исковой давности в этой ситуации составляет три года. Однако если такой резидент в 2018 году имел доходы, которые подлежат налогообложению, а налоговым агентом с него не был удержан и перечислен в бюджет налог, то это уже другая ситуация.

К налогоплательщику, который одновременно заявляется на уплату налогов и на имущественные вычеты, третий случай применить нельзя. В этой ситуации срок подачи декларации 3 НДФЛ на вычет будет совпадать с основным сроком подачи декларации (не позднее 30 апреля 2020 года).

Способы подачи декларации 3 НДФЛ

На сегодняшний день ИМНС предоставляет несколько вариантов подачи 3 НДФЛ:

  • отправление декларации посредством почтовой связи с обязательным вложением описи всех документов;
  • личное обращение налогоплательщика в инспекцию;
  • использование Единого портала по государственным и муниципальным услугам;
  • использование приложения «Личный кабинет» для физических лиц на официальном сайте налоговой службы.

Ответственность за нарушение срока подачи 3 НДФЛ

Если налогоплательщик сдаст в 2020 году налоговую декларацию позже 30 апреля, то в отношении его может быть назначено административное взыскание в виде наложения штрафа.

На сегодняшний день это сумма в одну тысячу рублей. И это минимальный установленный штраф. Сумма может быть гораздо больше и составить от пяти до тридцати процентов от суммы неуплаченного налога.

Такие налогоплательщика, как адвокаты или нотариусы рискуют получить уведомление о «заморозке» банковских счетов. Основанием для этого является 76 статья НК РФ.

Исключения из правила есть. Оно касается только граждан, подавших отчет имущественный на вычет налога, т.е. возврат части суммы ранее уплаченного налога. К ним штрафные санкции не применяются.

Статья написана по материалам сайтов: spmag.ru, grazhdaninu.com, bankiros.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector