Как оплатить налог енвд для ип

Доброго времени суток! Я продолжаю разбираться с налогом ЕНВД и очередным вопросом который мне довольно часто задают новички – это “Куда оплачивать налог ЕНВД ?”.

Место оплаты налога ЕНВД зависит от того где Вы вставали на учет ЕНВД.

Рассмотрим несколько вариантов оплаты налога ЕНВД которые могут быть:

Оплата налога ЕНВД по месту регистрации ИП

Как Вы должны знать, вставать на учет ЕНВД занимаясь грузоперевозками необходимо в ИФНС (налоговая служба) по месту регистрации предпринимателя или ООО.

Следовательно оплачивать налог ЕНВД за грузоперевозки необходимо в налоговую по месту регистрации ИП или ООО.

Так же сюда можно отнести рекламу на автотранспорте и разносную и развозную торговлю.

Оплата налога ЕНВД за торговлю, услуги и т.д.

Все остальные виды деятельности ставятся на учет ЕНВД по месту осуществления своей деятельности и оплачивать налог необходимо в ИФНС по месту осуществления деятельности.

Как понятно из всего вышесказанного оплачивать налог ЕНВД необходимо в налоговую в которой Вы вставали на учет ЕНВД.

Для того чтобы знать на какие счета переводить деньги за налог ЕНВД достаточно обратиться в налоговую в которую Вы становились на учет, так же нужные КБК за 2016 год можете взять с сайта налоговой.

Лучше всего это сделать сразу во время подачи уведомления о начале применения налога ЕНВД.

Как видите тут нет ничего сложного, куда встали на учет, туда и платите!

В настоящее время многие предприниматели для перехода на ЕНВД, расчета налога, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

На этом все! По всем вопросам обращаться в мою группу в контакте ВК “ Секреты бизнеса для новичка ”.

Квитанция на оплату ЕНВД для ИП 2020 года

Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать налоги и сборы в соответствующие бюджеты, в зависимости от выбранной системы налогообложения. В этой статье расскажем, как правильно заполнить квитанцию на уплату ЕНВД в 2020 году.

Правовые основы вопроса

Особенности применения системы налогообложение ЕНВД регламентированы в главе 26.3 НК РФ. Статья 346.28 определяет круг предпринимателей и организаций, которые имеют право применять данную налоговую систему ИП. Это часто небольшие магазинчики, ателье, ремонт обуви, химчистки и многие другие маленькие организации и ИП, которые оказывают бытовые услуги людям.

Отчетным периодом для «вмененки» является квартал. Расплатиться с бюджетом по налоговым обязательствам по ЕНВД нужно до 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом. Если крайний день уплаты приходится на нерабочий выходной или праздничный день, то срок платежа переноситя на первый следующий рабочий день. Сроки перечисления в 2020 году единого налога на вмененный доход следующие:

Отчетный период Крайний срок уплаты ЕНВД
4 квартал 2018 года 25.01.2019
1 квартал 2020 года 25.04.2019
2 квартал 2020 года 25.07.2019
3 квартал 2020 года 25.10.2019
4 квартал 2020 года 27.01.2019

Если оплатить ЕНВД с опозданием, то налоговая инспекция начислит пени за каждый день просрочки. В 2020 году пени за просрочку уплаты ЕНВД начисляются по ставке:

  • 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки в первые 30 дней;
  • 1/150 ставки рефинансирования – после 30 дней.

Для частных предпринимателей предусмотрено несколько способов уплаты обязательств по ЕНВД:

  • наличными через кассу банка;
  • платежным поручением с расчетного счета ИП;
  • на сайте Федеральной налоговой службы;
  • через онлайн-терминалы и платежные системы;
  • в кассе Почты России.

В любом случае потребуется заполнить квитанцию на оплату ЕНВД для ИП 2020 года.

Если не хотите самостоятельно заниматься расчетами, вам поможет программа 1С:БизнесСтарт, которая сама рассчитает ваши взносы, налоги и поможет сдать отчетность в контролирующие органы.

Как заполнить бланк платежа ЕНВД в 2020 году

Трудности в заполнении квитанции ЕНВД 2020 для ИП возникают практически у каждого налогоплательщика. Расскажем, какие реквизиты обязательны для платежного документа, и как правильно его заполнить.

Чтобы рассчитаться с бюджетом, используйте унифицированный бланк документа — форма № ПД (налог). Платежный документ подойдет в качестве квитанции на оплату патента ИП 2020 года, а также других налоговых обязательств для учреждений и физических лиц.

Обязательные реквизиты для документа:

  1. Полное наименование организации или фамилия, имя и отчество индивидуального предпринимателя.
  2. ИНН компании или частника.
  3. Адрес местонахождения налогоплательщика.
  4. ОКТМО – это код, который конкретизирует принадлежность плательщика к определенному муниципальному округу.
  5. Реквизиты получателя. А именно полное наименование территориального отделения налоговой инспекции, наименование банка, номер расчетного счета, БИК, ИНН и КПП банковской организации. Уточнить реквизиты можно в территориальном налоговом органе.
  6. Платежный период. Напомним, что для уплаты ЕНВД установлен расчетный период — квартал. Крайний срок уплаты — 25 число месяца, следующего за расчетным кварталом.
  7. Сумма платежа по налоговым обязательствам.
  8. Код бюджетной классификации:
КБК на ЕНВД 2020 для ИП
Налог 182 1 05 02010 02 1000 110
Пени 182 1 05 02010 02 2100 110
Штрафы 182 1 05 02010 02 3000 110

Заполнять квитанцию на уплату ЕНВД нужно очень внимательно. Если в каком-нибудь реквизите допустить ошибку, то налоговые органы не смогут правильно учесть платеж. Из-за этого плательщику может быть вменен штраф и начислены пени.

Заполненный документ будет выглядеть так:

Для оплаты пенсионных взносов для ИП 2020 квитанция формы № ПД (налог) также подойдет. В документе следует указать соответствующий код бюджетной классификации.

Чтобы упростить заполнение платежного документа на уплату ЕНВД в 2020 году, воспользуйтесь бесплатным сервисом на официальном сайте ФНС. Следуйте подробным подсказкам в правой стороне экрана. Сервис доступен круглосуточно.

Вменённый налог для ИП

Действующим Налоговым законодательством предусмотрено несколько режимов налогообложения, которые могут использовать частные предприниматели, действующие на территории России. Каждый из таких режимов имеет уникальные отличия в виде обязательных и дополнительных налогов. В данной статье мы предлагаем обсудить вопрос о том, какие налоги платит ИП на ЕНВД.

Единый налог на вменённый доход – это специальный налоговый режим, который могут применять индивидуальные предприниматели и организации в отношении определённых видов деятельности

Где используется ЕНВД

Единый налог на вмененный доход является одним из специальных режимов, доступных для частных предпринимателей. Важно отметить, что далеко не все частные фирмы могут воспользоваться этой системой. В триста сорок шестой статье приводится перечень различных направлений предпринимательской деятельности, представители которых могут использовать рассматриваемый режим. Также следует отметить, что региональные власти имеют законные основания для изменения и коррекции этого перечня.

ЕНВД является одним из дополнительных налоговых режимов. Это означает, что каждый бизнесмен может самостоятельно решать — переходить на эту систему или нет. Однако самого желания предпринимателя бывает недостаточно для перехода. Очень важно, чтобы деятельность компании соответствовала направлениям, представленным в вышеупомянутом перечне. Помимо этого, нужно сказать о том, что действующие законы допускают использование этой системы вместе с другими налоговыми режимами. Многие представители малого бизнеса часто используют эту систему вместе с упрощенным режимом налогообложения.

Как правило, вмененный налог используется компаниями, работающими в сфере услуг. К этой категории относятся ветеринарные клиники, рекламные агентства и точки общественного питания. Отдельного внимания заслуживает вопрос, связанный с переходом на ЕНВД компаниями, оказывающими бытовые услуги. Дело в том, что внедрение нового классификатора экономической деятельности привело к изменению шифров, присвоенных многим видам бытовых услуг. Предпринимателям, работающим в этом направлении, рекомендуется предварительно проконсультироваться с работниками налоговой о возможности перехода на рассматриваемый режим.

Использовать ЕНВД могут частные предприниматели, оказывающие услуги, связанные с транспортными средствами. К этой категории можно отнести перевозку крупногабаритных грузов и пассажиров, а также технические работы, связанные с автомобилями. Действующие законы разрешают использование данного режима компаниями, что задействованы в розничной торговле. Однако в данном случае необходимо учитывать несколько важных нюансов. Переход на эту систему доступен лишь тем магазинам, где площадь торгового зала составляет менее ста пятидесяти квадратных метров.

Предприниматели, желающие начать использование этого режима, должны тщательно изучить федеральные законы и региональные нормы, установленные местным отделением налоговой инспекции. Довольно часто наблюдается ситуация, в которой деятельность, подходящая под режим ЕНВД в одном регионе не включается в перечень разрешенных сфер других субъектов Российской Федерации. Также следует отметить необходимость соответствия требований органов контроля.

Данный режим имеет множество различных ограничений, которые учитываются при отборе претендентов на использование этой системы.

Особое внимание уделяется количеству сотрудников, зачисленных в штат ИП за последний год. Для того чтобы перейти на ЕНВД, в штате компании должно быть менее ста тружеников. Данный режим запрещается использовать тем компаниям, что работают на основе договора о доверительном управлении имущественными ценностями. В две тысячи пятнадцатом году федеральные власти ввели торговые сборы. На сегодняшний день система ЕНВД недоступна тем предпринимателям, что оплачивают торговые сборы.

Также необходимо отметить, что начиная с две тысячи пятнадцатого года, фирмы, использующие данный режим, обязаны оплачивать имущественные налоги. Налогооблагаемая база по этому налогу определяется на основе кадастровой стоимости объекта. Данное правило действует в отношении офисных помещений и деловых центров, что используются по целевому предназначению фирмами, работающими на ЕНВД. Здесь следует обратить внимание на тот факт, что это правило действует лишь для отдельных регионов.

Особенности налогообложения

Вмененный налог для ИП доступен лишь только в том случае, когда индивидуальный предприниматель полностью соответствует требованиям регистрирующего органа. Для перехода на этот режим необходимо отправить соответствующую заявку в фискальную службу. Срок регистрации документов о переходе плательщика на новую систему составляет пять рабочих дней. В течение этого срока работники налоговой обязаны уведомить предпринимателя о назначении нового режима. Вести отчетность по рассматриваемой системе можно только после получения уведомления. В том случае, когда уведомление было получено в середине квартала, налог оплачивается согласно количеству дней, проработанных на новом режиме.

Необходимые для уплаты налоги

Выше мы уже говорили о том, что список видов деятельности, представители которых могут использовать ЕНВД, разрабатывается региональными властями. Помимо этого, местные власти самостоятельно устанавливают величину налоговой ставки. При расчете этого показателя учитываются следующие факторы:

  1. Базовая доходность, установленная для конкретного направления предпринимательства.
  2. Величина физических показателей, оказывающая влияние на кратность дохода.
  3. Величина корректирующих коэффициентов.
  4. Размер страховых взносов, выплаченных в течение отчетного периода.

Данный режим предусматривает ежеквартальную сдачу отчетов. Подавать отчетность необходимо до двадцатого числа первого месяца квартала. Оплатить сам налог нужно до двадцать пятого числа того же месяца. В том случае, если день оплаты приходится на выходной, предпринимателю необходимо перевести деньги в ближайший рабочий день. Также нужно отметить, что плательщикам, работающим по данной системе, предоставляются налоговые льготы.

Основной критерий, определяющий возможность перехода на вмененку – тип деятельности

От каких выплат ИП на ЕНВД освобождается

Предприниматели, использующие рассматриваемый режим, освобождаются от оплаты большого количества налогов, связанных с выбранным направлением деятельности. Здесь следует отметить, что фирмам, перешедшим на этот режим, предстоит оплачивать стандартные налоги в счет региональной казны и федерального бюджета. К этой категории относятся:

  1. Налог на доход физических лиц. Здесь следует отметить, что доходы бизнесмена, полученные благодаря деятельности ИП, не подлежат налогообложению.
  2. Имущественный налог. В случае с этим налогом учитывается лишь то имущество, что используется в процессе деятельности фирмы.
  3. Налог на добавленную стоимость.

Важно отметить, что компании, использующие эту систему, обязаны продолжать оплачивать обязательные пошлины, установленные государственными органами. Единый вмененный налог для ИП не освобождает от уплаты земельного и транспортного налога. Помимо этого, предпринимателям необходимо оплачивать НДС, установленные для импорта зарубежных товаров. Отдельного внимания заслуживает обязанность по перечислению взносов во внебюджетные структуры. При наличии наемных работников, владельцу ИП нужно перечислять деньги в соцстрах, Пенсионный Фонд и Фонд Обязательного Медицинского страхования.

Выплата страховых взносов

Как мы уже говорили выше, предприниматели, использующие данный режим, имеют возможность применять различные налоговые льготы. Одной из таких льгот является снижение налога на сумму, уплаченную в виде страховых взносов. При наличии наемных сотрудников, предприниматель имеет право вычесть из налогооблагаемой базы суммы вознаграждений, выданные работникам. Максимальная величина вычетов из налогового платежа может составлять пятьдесят процентов от общей суммы. В случае отсутствия персонала, предприниматель может учитывать выплаты за собственное страхование. В этом случае из конечной величины налога вычитается вся сумма, перечисленная внебюджетным структурам.

Для использования рассматриваемой льготы, субъекту предпринимательства следует тщательно распланировать порядок перечисления взносов в фонды. Чтобы равномерно уменьшить сумму отчислений в каждом квартале, общую сумму отчислений следует разделить на несколько равных частей. Внести платеж за собственное страхование необходимо до наступления тридцать первого декабря. Многие специалисты рекомендуют бизнесменам разбивать данную сумму на ежеквартальные отчисления. Данная рекомендация объясняется тем, что налоговая служба разрешает вычесть из налога только ту сумму денежных средств, что была уплачена в течение конкретного квартала.

Еще одним преимуществом ЕНВД является возможность использования этого режима совместно с иными системами налогообложения. Объединение нескольких режимов позволяет оптимизировать внутреннюю финансовую систему и грамотно распределить денежные ресурсы. Предприниматели, использующие совмещенный режим, получают возможность упростить процедуру перехода на новую систему в случае отказа от использования ЕНВД. Помимо этого, отсутствует необходимость регистрировать дополнительные виды деятельности, которые не попадают под критерии вмененного налога.

Для того чтобы прекратить использовать рассматриваемую систему, предпринимателю нужно повторно обратиться в налоговый орган с соответствующей заявкой. Для снятия с внутреннего учета, органам контроля необходимо пять рабочих дней. Величина последней выплаты по вмененному налогу зависит от того, когда компания была снята с учета. Получить эту информацию можно в местном отделении налоговой инспекции.

При расчете налога за основу берется предполагаемая прибыль, размер которой устанавливает государство

Как перейти на вмененку

Для того чтобы начать использовать вмененку, предпринимателю нужно обратиться в регистрирующий орган с соответствующей заявкой. Важно отметить, что форма заявления может различаться в зависимости от организационно-правовой формы бизнеса. Индивидуальные предприниматели при заполнении заявки используют форму «ЕВНД-2». Срок подачи заявки составляет пять рабочих дней с момента начала работы в направлении, предоставляющем право применять эту систему.

Для того чтобы осуществить переход, необходимо предоставить работникам налоговой инспекции удостоверение личности и свидетельство, подтверждающее прохождение регистрационной процедуры. Величину пакета дополнительных документов устанавливают региональные власти. В случае первичной регистрации бизнеса предприниматель может подать данную заявку вместе с остальными документами. Срок выдачи разрешения на использование нового режима составляет пять рабочих дней. Дата становления на налоговый режим соответствует тому дню, начиная с которого должен вестись учет по новой системе.

Предприниматель обязан встать на налоговый учет даже в том случае, когда информация о нем уже занесена в соответствующий реестр по иным причинам. Подавать заявку необходимо в то отделение, что осуществляло регистрационную процедуру. Единственным исключением являются фирмы, занимающиеся грузовыми и пассажирскими перевозками, а также компании, занятые в торговле, имеющие развозной характер. В том случае, когда деятельность ИП ведется в нескольких регионах, необходимо обратиться в несколько отделений ИФНС. Неисполнение данного требования органов контроля может повлечь за собой штрафные санкции. За опоздание с подачей заявления предусмотрен штраф в размере десяти процентов от общего дохода, полученного за данный временной отрезок. Минимальный размер штрафа составляет сорок тысяч рублей.

Важно отметить, что ИП, чья деятельность попадает под данный режим, могут отказаться от использования ЕНВД. Компании, желающие перестать использовать эту систему, обязаны передать налоговикам заявку с просьбой о присвоении нового режима. При составлении подобной заявки используется специальная форма, разработанная налоговым органом.

Установленные сроки выплаты налогов

При использовании рассматриваемой системы предпринимателю нужно подавать ежеквартальные отчеты. Оплата налога осуществляется до двадцать пятого числа первого месяца квартала. В течение одного года предпринимателю необходимо перечислить денежные средства всего четыре раза. Первый платеж проводится в апреле, второй в июле, а третий – в октябре. Последний взнос должен быть перечислен на расчетный счет налоговой до двадцать пятого января.

В том случае, когда дата перечисления денежных средств выпадает на выходной, предприниматель может заранее оплатить налоги. Помимо этого, допускается оплата в ближайший рабочий день. Если двадцать пятое января выпадает на воскресенье, предпринимателю нужно оплатить налог двадцать шестого января.

Список типов деятельности, которые дают ИП право перейти на вмененку, составляют муниципальные образования

Выводы (+ видео)

В данной статье мы рассмотрели налоги ЕНВД для ИП без работников и тех компаний, что имеют в своем штате наемный персонал. Данная система выгодна для сфер, отличающихся высокой доходностью. Тем предпринимателям, что работают в направлениях с низкой прибылью, рекомендуется рассмотреть иные специальные режимы налогообложения. В противном случае увеличивается риск роста убытков.