Налог на бани и хозпостройки
Весна — самый разгар работ на земельных участках. А садоводы и огородники вместо того, чтобы работать, собираются кучками и горячо обсуждают новый закон 2018 года о налогах на сараи, бани и теплицы. И какие только предположения не звучат!
Содержание
- Как слухи на Руси множатся
- Старые законы, которые особо никого не беспокоили
- Капитальные и некапитальные постройки
- Последний срок обязательной регистрации прав собственности в упрощенном порядке
- Почему о законе 2016 года заговорили в 2018 году?
- Тесная связь ЕГРН и ФНС
- Новый налог наведет порядок в домостроении
- Сколько платить?
- Кто имеет льготы при уплате налога?
- Новых налогов нет, повышения налоговых ставок не планируется
- Заплати налоги и спи спокойно
- Налог на хозпостройки в 2019 году
- Как так вышло, что придётся платить за хозяйственные постройки?
- В каком случае платится налог на хозпостройки
- Льготы по налогу на хозпостройки
- ФНС рассказала, с каких хозяйственных построек возьмет «налог на бани и сараи»
- Что случилось?
- Признаки налогооблагаемых хозпостроек
- Льготы при налогообложении хозпостроек
- Налог на бани и сараи платить надо, если это объекты недвижимости – Минфин
- Разъяснения Минфина про налог на хозяйственные постройки?
- Налог на дачные постройки: что нужно и не нужно регистрировать?
Как слухи на Руси множатся
Новость о введении нового налога на хозяйственные постройки на частных земельных участках появилась в феврале 2018 года в «Российской газете» и была подхвачена и растиражирована другими СМИ.
Как это и бывает на Руси, новость разрасталась и обрастала подробностями. И вот уже в апреле 2018 года серьезная газета «Известия», ссылаясь на ФНС, пишет, что постановка на учет в ЕГРН сараев, бань и гаражей произойдет без участия собственника с учетом данных аэрофотосъемки, полученных с камеры беспилотников. А начисление налогов на выявленные постройки произойдет автоматически. Если собственник с чем-то не будет согласен, он может обжаловать это решение в суде.
А поскольку такого добра, как сарайчики, уличные сортиры, летние души и теплички, полно на каждой придомовой территории как на даче, так и в деревне, то забеспокоились многие. Завозмущались еще и потому, в России до 2024 г. был объявлен государственный мораторий не только на повышение процента «старых» налогов, но и на ввод новых.
Старые законы, которые особо никого не беспокоили
В этой статье постараемся разобраться во всех вопросах, которые так волнуют миллионное сообщество землевладельцев и домовладельцев нашей страны.
Закон о налоге на хозяйственные постройки в разных вариантах существует с 1991 года.
Но налоговые квитанции получали лишь те собственники, которые зарегистрировали свое право собственности на эти сооружения. Только таких зарегистрированных объектов в базе данных налоговиков было мало.
Как правило, собственник регистрировал участок, строил на нем времянки, потом дом и не спешил даже его ставить на учет. Зачем, если продавать не собираешься?! Тем более, что все время что-то пристраивается, переделывается. Никто по этому поводу не беспокоил и никто не беспокоился.
В 2006 года вышел закон об оформлении в упрощенном порядке прав на отдельные объекты недвижимого имущества, так называемая «дачная амнистия». Единственное условие: должно быть в порядке межевое дело и оформлена собственность на участок. Можно было написать заявление, заполнить анкету и, не вызывая кадастровых инженеров, поставить на учет свой домик. Многие воспользовались этим и в зарегистрировали все, что нужно и не нужно, вплоть до мелочей.
Капитальные и некапитальные постройки
В 2015 года главой 32 Налогового кодекса РФ четко прописано, какие хозяйственные строения подлежат государственной регистрации. Объектами регистрации и, соответственно, налогообложения, по закону являются только такие постройки, которые признаны объектами капитального строения.
Строение может быть капитальным или некапитальным Градостроительный кодекс признает капитальными объекты, которые:
- имеют специально возведенный заглубленный фундамент;
- прочно связаны с землёй;
- имеют инженерные коммуникации (канализацию, водопровод, газо- и теплоснабжение);
- строятся для длительного использования.
Некапитальные объекты не имеют инженерно-технического оснащения, их легко можно разобрать и перенести в другое место.
Вряд ли туалет — «скворечник» с вырытой выгребной ямой и «очком» можно назвать капитальным строением. По тем же причинам сразу отметем от капитальных строений деревянные сараи, парники и теплицы без отопления, колодцы, деревянные заборы, практически все то, что помимо дома понастроили на своих участках большинство дачников и селян. А вот дом, баня и даже кирпичный забор с фундаментом — капитальные объекты.
Последний срок обязательной регистрации прав собственности в упрощенном порядке
Последний срок регистрации в упрощенном порядке определен датой: 1 марта 2024 года.
Итак, обязательной регистрации до 1 марта 2024 года подлежат:
- земельные участки с целевым назначением (для строительства жилых и нежилых объектов). И не важно, в чем ведомстве находится земля, дачно/садового или сельского поселения. Земля под дом — регистрируй!
- жилые или нежилые помещения, имеющие признаки капитального объекта и площадь более 50 кв.м.
Следовательно, если ваша баня имеет фундамент, привязана плотно к земле и переместить ее без разрушения невозможно, она имеет статус капитального сооружения.
Но баня подлежит обязательной регистрации и налогообложению только в том случае, если ее площадь свыше 50 м².
Напомним, что площадь исчисляется по формуле:
где А – длина помещения,
В – ширина помещения.
Таким образом, баня должна быть 5м ширины на 10м длины. Большинство дачников и селян о такой бане могут только мечтать! Им и беспокоиться незачем.
Почему о законе 2016 года заговорили в 2018 году?
Но владелец постройки по-прежнему сам принимает решение о регистрации права собственности.
Так уж устроен русский человек: то, что не обязали, можно и не делать. Не зарегистрировать и не платить налоги — многие этим пользовались.
Федеральный закон от 30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ прикрыл эту лазейку. Внесенные поправки в пункт 2 статьи 401 НК РФ признают все нежилые капитальные строения, расположенные на садово/дачных участках граждан, полноценными объектами обложения налогом на имущество. Стали полноценными равно стали обязательными для налогообложения и для регистрации. Это касается и селян.
Но большинство граждан этого закона не заметили или просто проигнорировали.
И только тогда, когда СМИ подняло эту тему, закон услышали.
Тесная связь ЕГРН и ФНС
Регистрация прав на имущество и налог на него тесно связаны. ФНС узнает о вашем имуществе через ЕГРН или от вас самих при подаче декларации. А кто напишет добровольно и в деталях о своем богатстве!
А сейчас налоговики предупреждают всех налогоплательщиков о том, что они обязаны сообщить (сами и добровольно) органам ФНС о том, какими хозпостройками владеют. Именно на добровольно заполненные декларации, которые по закону нужно подавать в органы ФНС до 31 декабря года, в котором появилось такое имущество, рассчитывают чиновники сейчас.
И пригрозило, что если собственник земельного участка, который имеет целевое назначение (строительство дома) в кратчайшие сроки не зарегистрирует/не за декларирует свои постройки, налог на земельный участок зачислят по повышенной ставке.
И не только на землю, но и на незарегистрированное и выявленное налоговиками капитальное сооружение. И своих экспертов привлекут к оценке. Так добровольно/принудительно заставляют собственников поторопиться и зарегистрировать свое недвижимое имущество, с суммы которого вы должны платить налог.
Новый налог наведет порядок в домостроении
Эксперты убеждены: новый налог на незарегистрированные капитальные объекты, ввод которого намечен с 2018 год, выведет уже в конце года из «тени» миллионы неучтенных объектов и заставит его владельцев платить налог.
Механизм выявления налоговиками незаконных сооружений пока не понятен.
Даже если не дойдет до таких проверок в масштабе страны, казна все же получит дополнительные деньги из-за повышенного земельного налога.
Сколько платить?
По нормам 410 НК РФ размер налога на капитальное сооружение составляет от 0,1% его кадастровой стоимости до 0,3%.
При выявлении незарегистрированной хозпостройки налоговиками, владелец заплатит налог в размере 0,5%.
Как известно, ФНС имеет по закону право начислять недоплаченный налог за три года. С 2015 года, когда был принят закон о налогообложении хозпостроек, прошло три года. Вот и начислят налог за все эти годы.
Так гражданам строго напомнили о забытой обязанности платить налог.
Кто имеет льготы при уплате налога?
Исходя из ст. 407 НК РФ:
- все пенсионеры, независимо от категории пенсии;
- участники и ветераны боевых действий;
- инвалиды I, II группы и с детства;
- лица, пострадавшие от радиоактивного излучения;
- члены семей военных, потерявших кормильца;
- члены семей, погибших при исполнении служебных обязанностей;
Местные власти могут расширить перечень льготных категорий.
Новых налогов нет, повышения налоговых ставок не планируется
Мораторий соблюден: налог на то, за что вы и так должны платить при соблюдении законов. И никакого повышения, а штрафные санкции в отношении тех, кто не соблюдает закон.
Заплати налоги и спи спокойно
Во избежание неприятностей стоит поставить на учет недвижимость. Для этого вызвать кадастрового инженера для изготовления технического плана (в пределах 10 тысяч рублей). Далее в МФЦ сдать диск с данными и документы о собственности на землю.
В течение 12 рабочих дней свидетельство на право собственности будет готово. Сведения в налоговую отправит МФЦ. Вам останется только ждать уведомления.
Налог на хозпостройки в 2019 году
Кому придётся оплачивать налог на хозяйственные постройки, иначе говоря, бани, сараи и прочее?
Благодаря налогоплательщикам пополняется государственная казна, из которой потом платятся зарплаты бюджетникам, стипендии студентам и пенсии всем, кому она положена. То есть, с одной стороны, хорошо, что налоговая система существует. А с другой стороны, многие устали от появления новых вычетов и новость о том, что придётся платить теперь за баню на даче и за теплицу, расположенную там же, совсем не радует.
Будем откровенны, современному человеку приходится платить налоги практически за все. Получил зарплату, купил машину или новую куртку. Везде нужно уплатить налог. Но, если при покупке какой-то вещи, налог платится единожды, то за капитальные строения, приходится платить каждый год. Чего делать совершенно не хочется. До того, как впасть в панику, нужно ознакомиться с основными статьями Налогового Кодекса и понять схему начисления налога. Поняв все нюансы, можно сделать вывод какие дачные постройки подлежат налогообложению, а какие нет.
Как так вышло, что придётся платить за хозяйственные постройки?
Ответ таков — Государственная Дума приняла ряд поправок к статье Налогового Кодекса. Согласно этим поправкам все строения, находящиеся на загородных земельных территориях получили признание в качестве объекта налогообложения вместе с квартирами и зданием самой дачи.
За свои жилища граждане России выплачивают налог еще с момента образования Российской Федерации, как независимого государства.Этот налог правильно называется: «Налог на имущество физических лиц». Существует ряд нюансов по уплате этого налога.
В каком случае платится налог на хозпостройки
- Самый важный нюанс — это квадратура хозяйственной постройки. Какая граничная черта ? 50 квадратных метров. Это нужно запомнить.
Строение на дачной территории имеет площадь 50 кв.м и больше — платить налог Нужно. Если меньше , налогообложению такая хозяйственная постройка не подлежит. Так что, всякого рода беседки и деревенские туалеты, можно вычеркнуть из этого списка.
Второй нюанс. Стоит ли хозяйственная постройка на фундаменте?
Если фундамент есть у бани, гаража и прочего — платить налог Нужно. Такие строения приравниваются к капитальным.
И третий, но не менее важный нюанс. Зарегистрированная ли хозяйственная постройка. Если нет, нужно заявить свои права на нее и зарегистрировать.
По этому алгоритму можно определить за какие постройки платить налог:
— беседка стоит на фундаменте? — нет! Налогообложению не подлежит
— сарай стоит на фундаменте? -нет! Налогообложению не подлежит. А если его площадь 62 кв.м? — тогда эта постройка входит в список тех, за которые придётся уплатить налог.
Вот такие особенности есть в этом налоге. Он несомненно существует и признан законодательно. Также специалисты Министерства финансов напоминают гражданам о необходимости зарегистрировать свои права на постройки, прежде чем указывать их в налоговой декларации.
Сразу же можно перейти к льготам по данному налогу.
Льготы по налогу на хозпостройки
На льготу может претендовать любое физическое лицо. Даже если не попадает под «общепринятые » критерии льготников. Но эта льгота распространяется только на одно из строений принадлежащих физическому лицу.
В Российской Федерации, есть целые категории граждан, которым положены льготы при уплате налогов. И данный налог не исключение. Вторыми, кто имеют льготу на этот налог, являются лица, чьи постройки не превышают 50 кв.м. Для таких строений ставка составляет 0,1 процент от цены объекта недвижимости. Это важно не забывать.
Кто еще может претендовать на льготу?
Основные категории льготников известны практически всем — это Героии СССР и РФ, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней; инвалиды детства и лица имеющие I и II группы инвалидности. Члены семьи военнослужащих, работников внутренних органов и национальной безопасности, погибших при выполнении службы. Военные принимавшие участие в интернациональных боевых действиях, а также лица участвовавшие в ликвидации АС.
Более подробно со всеми категориями граждан имеющих право на льготы можно ознакомиться в статье 407 Налогового Кодекса Российской Федерации, а также в местной налоговой службе. Льгота распространяется всего на одно строение.
Однако, если гражданин не заявил самостоятельно о своем праве на льготу. Учитываться она не будет. Что же делать в этом случае? Все просто, льготнику необходимо обратиться в местную Налоговую службу с заявлением о перерасчете и подтверждением того, что право на льготу имеется. После принятия заявления инспектор может сделать перерасчет. Более того, такой перерасчет можно сделать за предшествующий налоговый период, если льгота не была учтена.
Учетная ставка налога на парники и прочие хозяйственные строения в 2019 году
Итак налог на хозяйственные строения законодательно принадлежит к налогу на имущество физических лиц. Процент указанный в статье 401 НК РФ колеблется от 0,1 до 0,3 процентов от кадастровой оценки объекта. Эта стоимость начисляется по кадастровым нормам. Важно не забывать, что данный вид налогообложения относится к местному типу налогов. А это значит что для каждого региона и даже города он свой.
Ознакомиться с данными по конкретному региону и городу можно на сайте Налоговой Службы и, непосредственно, по месту жительства в налоговой инспекции. На большей части страны принята ставка 0,3 процента.
Не стоит забывать, что если не сообщить об имуществе, налог на строение стоящее на загородной территории может оказаться практически в двое больше исходного. Однако, эту ситуацию можно исправить. Для этого собственнику нужно внести новые данные в налоговую декларацию и инспектор налоговой службы должен сделать перерасчет.
Очень важный аспект этого закона, несмотря на то, что гражданин может попадать в вышеперечисленные категории льготников, есть нюанс, о котором не стоит забывать.
Если площадь хозяйственной постройки больше 50 кв.м за неё платить налог придётся всем, даже тем гражданам, которые обычно относятся к льготной категории. В этом случае льгота не применима или может быть использованной, только на одно из капитальных строений.
Как же уведомить ФНС о своих хозяйственный постройках и для чего это делать?
Важнейший пункт! Любой инспектор Налоговой Службы имеет доступ к данным ЕГРН (Единый государственный реестр недвижимости). В этом реестре и содержатся все данные касаемо строений, принадлежащих гражданам. И именно там регистрируются все капитальные строения, а также постройки, своей территорией превышающие 50 квадратных метров. Если инспектор ФНС обнаруживает невписанное в декларацию строение, он имеет право повысить ставку налога на 0,5%. Поэтому после регистрации имущества необходимо указать его в налоговой декларации, которая подается до 31 декабря.
Обобщение
В заключение стоит обобщить полученную информацию. Первой задачей стоит регистрация дачных строений. Для того, чтобы в дальнейшем их можно было указать в налоговой декларации. Вторым шагом является распределение своих хозяйственных построек на группы. Условно это три группы: постройки на фундаменте; постройки без фундамента имеющие площадь 50 кв.м и больше; остальные постройки. За третью группу построек платить не нужно. Все остальное указывается в налоговой декларации и заявляется свое право на льготу, если таковая имеется. Механизм довольно прост и понятен. Важно не забыть успеть принести налоговую декларацию в ФНС до конца отчетного года.
ФНС рассказала, с каких хозяйственных построек возьмет «налог на бани и сараи»
Что случилось?
ФНС России опубликовала официальную информацию, в которой разъяснила порядок взимания налога на имущество физических лиц в отношении хозяйственных построек. Налоговики вынуждены были выпустить объемное разъяснение в связи с многочисленными вопросами налогоплательщиков, обеспокоенных введением нового налога на бани и сараи. Налоговики сослались на разъяснения Минфина России на этот счет, и отметили, что далеко не каждая хозпостройка на дачном или садовом участке облагается налогом на имущество.
Признаки налогооблагаемых хозпостроек
ФНС отметила, что в целях исчисления налога на имущество физических лиц хозяйственными постройками признаются объекты недвижимости, расположенные на земельных участках граждан, предоставленных им для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества и садоводства или индивидуального жилищного строительства. Но по нормам Налогового кодекса РФ речь идет только о тех хозяйственных, бытовых строениях, сооружениях вспомогательного использования и аналогичных объектах, которые являются капитальными объектами. Это значит, что они должны быть зарегистрированы в Едином государственном реестре недвижимости и сведения о них должны пройти через Росреестр.
При этом дома, любые жилые строения и гаражи хозпостройками не являются. Хотя налогом на имущество, безусловно, облагаются на общих основаниях. Такое разделение на жилую и нежилую недвижимость, как отметили налоговики, необходимо для корректного применения льгот по налогу.
Льготы при налогообложении хозпостроек
По нормам НК РФ все хозяйственные постройки, площадь которых составляет менее 50 кв.метров, от налогообложения освобождены. Но один налогоплательщик имеет право освободить от налога в этой категории только одно строение. Он сам должен выбрать, какое именно, и известить об этом органы ФНС. Должно быть подано письменное заявление от собственника в территориальный налоговый орган о предоставлении соответствующей налоговой льготы. Еще одним важным условием для получения льготы является не использование хозпостройки в предпринимательской деятельности.
Условия применения льготы по налогу на имущество, в тм числе в отношении хозпостроек, могут расширить местные власти. Например, как подчеркивает ФНС, они могут предоставить налоговую льготу на неограниченное число бань, сараев и летних кухонь в пределах муниципального образования. Кроме того, льготная площадь построек также может быть увеличена.
Те хозпостройки, которые не попали под действие льгот из-за того, что их площадь превышает 50 кв.метров или они являются множественными, подлежат обложением налогом на имущество в общем порядке. Налоговые органы получают информацию о таких строениях из Росреестра, который направляет налоговикам всю информацию о зарегистрированных правах физлиц на объекты недвижимости. Кроме того, такую информацию в ФНС передают нотариусы при оформлении прав на наследство.
Все временные постройки, не имеющие фундамента: теплицы, хозблоки, навесы, некапитальные строения, временные сезонные сооружения и тому подобное, объектами налогобложения не являются.
Налог на бани и сараи платить надо, если это объекты недвижимости – Минфин
В конце зимы 2018 года в адрес юристов, консультирующих пользователей в режиме онлайн, в большом количестве стали поступать вопросы на тему так называемого «налога на бани и сараи». В 2018 году, по информации вопрошающих, этот налог якобы ввели по инициативе Министерства финансов. Появившаяся информация, которую подхватили крупные средства информации, в том числе и «Российская газета», не совсем соответствует действительности. Налог на хозяйственные постройки в 2018 году действительно взимается, однако он вовсе не новый, а в разных вариантах существует с 1992 года. Кроме того, не все дачные постройки в 2018 году являются объектами налогообложения.
Информация в статье обновлена 5 апреля 2018 года в связи с новыми данными от ФНС.
Разъяснения Минфина про налог на хозяйственные постройки?
Специальное разъяснение относительно так называемого «налога на бани, сараи и теплицы» 22 февраля 2018 года дал Минфин, которому и преписывается авторство инициативы. Приводим текст разъяснения без изменений.
По вопросу налогообложения хозяйственных строений и сооружений, расположенных на садовых и дачных участках
В средствах массовой информации опубликованы не в полной мере соответствующие действительности материалы, в которых содержатся ссылки на разъяснения Минфина России по вопросу о налогообложении хозяйственных строений и сооружений, расположенных на садовых и дачных земельных участках. В связи с этим Минфин России поясняет.
Налогообложение хозяйственных строений и сооружений, расположенных на садовых и дачных участках, осуществляется в общеустановленном порядке с 1992 года. В России не вводился и не планируется к введению новый налог на такие строения и сооружения.
При этом для налогообложения таких объектов необходимо наличие зарегистрированного права собственности на хозяйственное строение или сооружение. Государственной регистрации подлежит право собственности не на все хозяйственные строения и сооружения, а только на те из них, которые отвечают признакам объекта недвижимости – объекта, прочно связанного с землей, перемещение которого без несоразмерного ущерба его назначению невозможно. Хозяйственные строения и сооружения, возведенные на садовых и дачных земельных участках, не отвечающие указанным выше признакам (например, теплицы, некапитальные строения и сооружения), не являются объектами недвижимости.
Решение о регистрации права собственности принимается правообладателем самостоятельно. Незарегистрированные хозяйственные строения и сооружения (в том числе в случае невозможности их отнесения к объектам недвижимости) не подлежат налогообложению.
Кроме того, в ряде средств массовой информации содержится информация о том, что предоставление налоговых льгот по налогу на имущество физических лиц пенсионерам осуществляется только в том случае, если они одновременно являются инвалидами. Указанная информация не соответствует действительности.
Перечисленные в пункте 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ категории граждан, имеющие право на налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц, являются самостоятельными и независимыми друг от друга. То есть для получения налоговой льготы пенсионеру не требуется наличия у него инвалидности, достаточным является подтверждение статуса пенсионера.
Налог на дачные постройки: что нужно и не нужно регистрировать?
«Налог на хозяйственные постройки», он же «налог на дачные постройки» в 2018 году действительно взимается, однако объектами налогообложения являются только такие постройки, которые имеют признаки объекта недвижимости (капитального строения). Поэтому ни про какой налог на туалеты типа «сортир» или налог на теплицы в 2018 году речь не идет. Именно это и хотели донести до взволнованных дачников специалисты Минфина, которые каждый день получают вопросы: «А, правда, что теперь необходимо платить налог на бани и сараи?»
В соответствии со ст. 130 ГК РФ, к недвижимому имуществу относятся объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе здания, сооружения, объекты незавершенного строительства.
Строения, отвечающие признакам объекта недвижимости, необходимо регистрировать. После этого они становятся объектами налогообложения. При этом в соответствии с п.15 ст. 407 НК РФ у всех граждан без исключения есть право на налоговую льготу в отношении одной хозяйственной постройки площадью до 50 метров на выбор.
По информации Росреестра, граждане неохотно регистрируют хозяйственные постройки. Тем более, что «дачная амнистия» продлена до 2024 года, а значит время сделать это в упрощенном порядке еще есть.
Обновление информации
5 апреля 2018 года газета «Известия» сообщила со ссылкой на ФНС, что налог на сараи, бани и гаражи будет начислен собственникам земельных участков автоматически после постановки данных объектов на учет в ЕГРН. Постановка на учет будет происходить без ведома собственников с использованием данных, полученных при помощи аэрофотосъемки с дронов и беспилотников. Если на учет будет поставлено строение, не отвечающее признакам объекта недвижимости, собственнику необходимо будет обжаловать это решение. В противном случае ему будет начислен налог.
⇐Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен!⇒
Статья написана по материалам сайтов: gosuslugi.site, ppt.ru, takovzakon.ru.
»
Загрузка...